Avant le dernier jour de l’année de votre 71e anniversaire, vous devez fermer votre régime enregistré d’épargne-retraite (REER) et choisir l’une des trois options suivantes :

  1. Vous pouvez encaisser le compte et payer de l’impôt sur le montant total.
  2. Vous pouvez convertir les placements en rente.
  3. Vous pouvez transférer vos placements dans un fonds enregistré de revenu de retraite (FERR).

Ces deux dernières options protègent vos placements de l’impôt jusqu’à ce que vous receviez des montants attribués. Il existe toutefois des différences importantes entre les deux options et vous devriez les prendre en considération avant de faire un choix.

FERR et Rente

Un FERR est un ensemble de placements comme des actions ou des obligations, un peu comme un REER.

Une rente est essentiellement une police d’assurance qui vous remet un montant d’argent fixe chaque année ou chaque mois pour une période définie dans un contrat.

Par exemple, si vous avez 100 000 $ dans un FERR, cet argent est placé dans des actions ou des obligations et la valeur du FERR augmente ou diminue en fonction des variations de valeur des placements. Si vous achetez plutôt une rente de 100 000 $, vous recevrez un montant fixe chaque année ou chaque mois. Ce montant ne varie pas. En général, le montant que vous recevez est calculé en fonction de votre âge lorsque vous achetez les rentes.

Types de Rentes

Le type de rente décrit ci-dessus est ce qu’on appelle une rente viagère sur une seule tête, ce qui signifie que les prestations sont versées à une seule personne jusqu’à son décès.

Il existe aussi d’autres types de rentes, comme la rente réversible, qui est destinée aux couples mariés, puisque cette rente permet de recevoir des versements mensuels jusqu’à ce que les deux partenaires soient décédés. En général, le montant des versements est réduit après le décès du premier époux.

Vous pourriez aussi acheter ce type de rente avec une personne qui n’est pas nécessairement votre époux.

De plus, les différentes rentes offrent tout un éventail d’options. Par exemple, certaines rentes garantissent qu’elles verseront au moins le montant total du solde principal. Ainsi, si vous avez acheté une rente de 100 000 $, mais que vous n’avez reçu que 50 000 $ en versements au moment de votre décès, vos héritiers recevront le solde restant de la rente. En général, plus vous choisirez d’options, plus la rente vous coûtera cher.

Types de FERR

Les deux principaux types de FERR sont les fonds autogérés et variables. Si vous voulez qu’un conseiller décide de la répartition de vos placements, vous devriez choisir un compte variable. Si vous voulez plutôt choisir vos propres placements, vous serez mieux avec un compte autogéré. Vous devriez aussi prendre en considération les frais ou les pénalités que l’institution financière facture pour gérer le compte, ainsi que tout autre avantage et inconvénient relatif au fonds.

Comparer les FERR aux Rentes

Les FERR et les rentes ont tous les deux à la fois des avantages et des inconvénients comme régime de retraite. Si vous choisissez un FERR, vous profiterez d’options de placements à long terme qui sont flexibles et financièrement intéressantes. Toutefois, un FERR vous expose aussi aux risques sous-jacents aux placements : il se peut donc que vous gagniez de l’argent un jour et en perdiez un autre. Une rente vous garantit la paix d’esprit en vous versant périodiquement un montant fixe, mais évacue toute flexibilité que vous pourriez avoir sur vos fonds.

Vous pourriez jeter un œil au versement mensuel que vous garantirait une rente, puis calculer si un FERR vous permettrait d’obtenir le même montant ou un montant plus élevé chaque mois. En calculant le versement mensuel offert par un FERR, prenez en considération la croissance potentielle des actions liées à ce FERR. Pour tenir compte de la volatilité, bon nombre d’analystes financiers suggèrent d’utiliser un taux de croissance estimé de 2 % pour les FERR.

Tolérance au risque

Comme vous le savez probablement, l’argent que vous placez dans un FERR peut connaître un taux de croissance supérieur à 2 % et, dans certains cas, vous pourriez être tenté de choisir un FERR à cause de son potentiel de croissance. Malheureusement, même en multipliant les prévisions relatives aux actions, aucun revenu n’est garanti. À l’inverse, une rente vous garantit de recevoir un certain montant chaque mois, et il n’existe que peu ou pas de risque associé. Soyez donc réaliste quant à votre propre tolérance au risque pour déterminer quel type de placements vous convient le mieux.

Gardez en tête que vous n’avez pas à convertir la totalité des fonds de votre REER en FERR ou en rente. Si vous le voulez, vous pouvez aussi opter pour une approche un peu plus équilibrée en plaçant une partie des fonds de votre REER dans un FERR et en utilisant le reste pour acheter une rente.

Considérations relatives à l’impôt

Déclarez les versements de votre rente à titre de revenus à la ligne 12900 de votre déclaration de revenus. Si vous optez pour un FERR, reportez les revenus qui en proviennent à la ligne 11500 si vous avez 65 ans et plus, ou si vous avez moins de 65 ans et que vous recevez des versements à la suite du décès de votre époux. Déclarez les revenus d’un FERR à la ligne 13000 si vous avez moins de 65 ans et que vous ne recevez pas de versements à la suite du décès de votre époux.

En recevant un revenu de retraite, vous pourriez être admissible à des crédits pour personnes âgées, comme le montant en raison de l’âge et le montant pour revenu de pension. Jetez un œil à ces liens vers le site de TurboImpôt pour en savoir plus sur les autres crédits pour personnes âgées et sur les revenus pour personnes âgées.

Les logiciels TurboImpôt peuvent vous guider dans la déclaration de vos revenus de retraite provenant de FERR et de rentes. Si vous avez besoin d’aide, envisagez d’utiliser TurboImpôt en direct Revue-conseils. Ce logiciel vous offre des conseils fiscaux illimités pendant que vous faites vos impôts et une révision finale avant de produire votre déclaration de revenus. Ou, choisissez TurboImpôt en direct Service complet* pour que l’un de nos experts remplisse votre déclaration du début à la fin.

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