Qu’est-ce que le taux d’imposition marginal et comment cela fonctionne-t-il au Canada?

Pendant la période des impôts, il peut sembler difficile de déterminer le montant d’impôt à payer en fonction des tranches et des taux d’imposition marginaux. Heureusement, vous êtes au bon endroit, car nous avons simplifié la terminologie fiscale pour vous. Voici une leçon simple sur le taux d’imposition marginal, sur son fonctionnement et la façon de le calculer. (Oh, oui, et comment votre taux d’imposition moyen s’inscrit dans le calcul. Ce n’est pas si compliqué, promis!)

Quel est le taux d’imposition marginal au Canada?

Votre taux d’imposition marginal est le montant de l’impôt que vous payez sur les dollars gagnés dans le palier de revenu ou la tranche d’imposition la plus élevée. Le système d’imposition progressif est un système à plusieurs niveaux qui applique un taux d’imposition plus élevé sur les tranches de revenus les plus élevées. Plus vous gagnez, plus vous payez d’impôt par dollar. 

Le fait de connaître votre taux d’imposition marginal peut vous aider à comprendre :

• le montant de l’impôt que vous pourriez devoir payer sur vos revenus supplémentaires (vous pouvez donc mettre de l’argent de côté à l’avance);
• le montant que vous voulez attribuer à vos placements, comme le Régime enregistré d’épargne‑retraite (REER).
• Économiser en vue d’autres objectifs financiers (p. ex., mise de fonds pour l’achat d’une voiture ou d’une maison)

Comment le taux d’imposition marginal fonctionne-t-il au Canada?

Il existe deux systèmes de tranches d’imposition au Canada : fédéral et provincial/territorial. Chaque province et territoire a ses propres tranches d’imposition. Le montant total des impôts que vous paierez dépend donc de votre revenu, de votre lieu de résidence et de votre taux d’imposition marginal combiné.

Tranches d’imposition fédérales

Peu importe si vous vivez dans une grande ville ou une petite ville au Canada, les taux d’imposition et les seuils de revenu fédéraux de 2026 s’appliqueront à tous. Voici les taux pour 2026 :

• 14,00 % sur la première tranche de 58 523 $ de revenu imposable
• 20,50 % sur la tranche de revenu imposable entre 58 523 $ et 117 045 $
• 26,00 % sur la tranche de revenu imposable entre 117 045 $ et 181 440 $
• 29,00 % sur la tranche de revenu imposable entre 181 440 $ et 258 482 $
• 33,00 % sur la tranche de revenu imposable excédant 258 482 $

Tranches d’imposition provinciales et territoriales

Le gouvernement canadien perçoit ces impôts et les remet aux provinces et aux territoires dans le cadre de différents programmes (à l’exception du Québec, qui perçoit et gère ses propres impôts).

Pour vous donner une idée des tranches d’imposition à travers le pays, nous avons dressé une liste de quelques exemples.

Voici les taux d’imposition marginaux pour la Colombie-Britannique :

• 5,60 % sur la première tranche de 50 363 $ de revenu imposable
• 7,70 % sur la tranche de revenu imposable entre 50 363,01 $ et 100 728 $
• 10,50 % sur la tranche de revenu imposable entre 100 728,01 $ et 115 648 $
• 12,29 % sur la tranche de revenu imposable entre 115 648,01 $ et 140 430 $
• 14,70 % sur la tranche de revenu imposable entre 140 430,01 $ et 190 405 $
• 16,80 % sur la tranche de revenu imposable entre 190 405,01 $ et 265 545 $
• 20,50 % sur la tranche de revenu imposable excédant 265 545 $

Voici les taux d’imposition marginaux pour l’Ontario :

• 5,05 % sur la première tranche de 53 891 $ de revenu imposable
• 9,15 % sur la tranche de revenu imposable entre 53 891,01 $ et 107 785 $
• 11,16 % sur la tranche de revenu imposable entre 107 785,01 $ et 150 000 $
• 12,16 % sur la tranche de revenu imposable entre 150 000,01 $ et 220 000 $
• 13,16 % sur la tranche de revenu imposable excédant 220 000 $

Voici les taux d’imposition marginaux pour le Québec :

• 14,00 % sur la première tranche de 54 345 $ de revenu imposable
• 19,00 % sur la tranche de revenu imposable entre 54 345,01 $ et 108 680 $
• 24,00 % sur la tranche de revenu imposable entre 108 680,01 $ et 132 245 $
• 25,75 % sur la tranche de revenu imposable excédant 132 245 $

Pour en savoir plus sur les tranches d’imposition des autres provinces et territoires, consultez le site Web de l’Agence du revenu du Canada (ARC).

Comment calculer le taux d’imposition marginal?

Exemple de calcul de l’impôt de Maja – Année 2026

Voici le scénario de Maja mis à jour avec les tranches d'imposition fédérales et ontariennes de 2026, traduit en français :
Pour montrer comment calculer votre taux marginal d'imposition, rencontrons notre formidable amie Maja !
Maja est une analyste commerciale dévouée et elle vit en Ontario. Elle a cotisé à son REER pour réduire son revenu imposable (une excellente stratégie !). Après déduction de ses impôts, elle affiche un revenu imposable de 63 500 $.

Étape 1 : Calculer votre impôt fédéral sur le revenu
La première tranche de 58 523 $ est imposée au taux de 14,0 %, ce qui équivaut à
8 193,22 $ (58 523 $ × 0,14 = 8 193,22 $).

Dans le cas de Maja, son solde de 4 977 $ (63 500 $ – 58 523 $) sera imposé au taux de 20,5 % (la tranche de revenu suivante), ce qui donne
1 020,28 $ (4 977 $ × 0,205 = 1 020,28 $).

Le total de son impôt fédéral sur le revenu à payer est de
8 193,22 $ + 1 020,28 $ = 9 213,50 $ (arrondi).
------------------------------
Étape 2 : Calculer votre impôt provincial sur le revenu (Ontario)
Pour Maja, la première tranche de 53 891 $ est imposée au taux de 5,05 %, ce qui équivaut à
2 721,50 $ (53 891 $ × 0,0505 = 2 721,50 $).

Elle a un solde de 9 609 $ (63 500 $ – 53 891 $) qui sera imposé au taux de 9,15 % (la tranche de revenu suivante), ce qui donne
879,22 $ (9 609 $ × 0,0915 = 879,22 $).

Le total de son impôt provincial sur le revenu à payer est de
2 721,50 $ + 879,22 $ = 3 600,72 $.
------------------------------
Étape 3 : Additionner vos impôts fédéral et provincial à payer
Enfin, tout ce que Maja a à faire est d'additionner ses impôts fédéral et provincial dus
(9 213,50 $ + 3 600,72 $) pour obtenir sa facture fiscale totale de 12 814,22 $.

Quelle est la différence entre le taux d’imposition moyen et le taux d’imposition marginal?

Le taux d’imposition moyen correspond au total des impôts à payer divisés par votre revenu total. Il vous indique votre fardeau fiscal réel et peut être calculé une fois que vous connaissez le montant total de vos impôts à payer.

Dans notre exemple, Maja doit 12 814,22 $ sur la base de son revenu imposable de 63 500 $. Par conséquent, son taux d’imposition moyen est de 20 % (12 814,22 $/63 500 $).

Le taux d’imposition marginal fédéral de Maja est de 20,5 %, et son taux d’imposition provincial est de 9,15 %. C’est parce que les derniers dollars qu’elle a gagnés se situent dans la deuxième tranche d’imposition pour les deux systèmes d’imposition. 

Il est rapide et facile de comparer votre taux d’imposition moyen et votre taux d’imposition marginal. Vous aurez une idée complète de l’impôt que vous payez réellement par rapport à votre revenu global et à votre situation fiscale marginale.

Utilisez des outils pour calculer votre taux d’imposition marginal

Nous espérons que ce guide vous a fourni les renseignements nécessaires pour calculer les impôts que vous paierez. Si calculer n’est pas votre truc (pas de problème, cela reste entre nous!), vous pouvez utiliser notre pratique Calculatrice d’impôt sur le revenu, qui fera le calcul pour vous.