Conseils fiscaux pour les déclarants d’une première déclaration de revenus, y compris les nouveaux arrivants

Qui doit produire une déclaration de revenus et à quel moment?

« Il n'y a pas d'âge particulier à partir duquel vous devez commencer à payer l'impôt sur le revenu au Canada, » affirme Stefanie Ricchio, CPA, experte en impôt et porte-parole de TurboImpôt Canada.

« Toutes les personnes qui gagnent un revenu doivent payer de l'impôt sur le revenu au Canada », explique-t-elle. Les revenus comprennent les revenus d'emploi indiqués sur le feuillet T4 que votre employeur vous remet lors de période des impôts, ainsi que les revenus de placements, les revenus d'un travail autonome, les bourses d'études, les revenus de location, ainsi que les retraits de régimes enregistrés d'épargne-retraite (REER) et les retraits de régimes enregistrés d'épargne-études (REEE).

Cela dit, les contribuables ont droit à un revenu de base exempt d'impôt chaque année. Ce crédit d'impôt non remboursable, appelé le montant personnel de base, est de 16 129 $ pour l'année d'imposition 2025 au niveau fédéral. Chaque province a également un montant différent pour l'impôt provincial, ajoute Mme Ricchio.

« Une personne qui a gagné moins que le montant personnel de base et qui n'a pas payé de retenues sur ses revenus ne devra pas d'impôt au gouvernement et ne recevra pas de remboursement », dit-elle. Elle ajoute toutefois que si son employeur a retenu des impôts sur son revenu, ce montant peut être demandé dans sa déclaration de revenus et elle pourrait être remboursée.

Même si une personne gagne peu d'argent ou n'en gagne pas du tout, elle doit produire une déclaration de revenus, dit Mme Ricchio.

Elle ajoute que transmettre votre déclaration tôt vous permettra de recevoir toutes les prestations et tous les crédits auxquels vous avez droit, comme le crédit pour la TPS/TVH et l'allocation canadienne pour enfants.

« Cela peut également vous permettre d'obtenir d'autres prestations fédérales ou provinciales pour les personnes à faible revenu

et de commencer à accumuler des droits de cotisation à un REER », explique-t-elle.

De plus, plus vous produisez une déclaration de revenus tôt dans la vie, plus vous pouvez accumuler de droits de cotisation dans votre REER. Chaque année, les Canadiens peuvent cotiser jusqu'à 18 % de leur revenu gagné à un REER, jusqu'à concurrence d'un plafond établi par le gouvernement. Vos droits de cotisation au REER pour l'année suivante sont basés sur le revenu que vous déclarez dans votre déclaration de revenus, fait remarquer Mme Ricchio.

« Les cotisations permises à un REER peuvent être déduites de votre revenu, ce qui permet de reporter l'impôt à des années ultérieures », précise-t-elle.

Déclaration de revenus pour les nouveaux arrivants

Pour les nouveaux arrivants, c'est leur statut de résident, et non leur statut d'immigration, qui est la clé pour savoir s'ils doivent produire une déclaration de revenus au Canada, explique Mme Ricchio.

« Si l'ARC vous considère comme un résident permanent, un résident de fait ou un résident réputé, vous avez l'obligation de produire une déclaration de revenus au Canada ainsi que de déclarer vos revenus de toutes provenances, quel que soit votre statut d'immigration », déclare Mme Ricchio.

Elle continue en disant qu'avant de pouvoir produire une déclaration de revenus au Canada, les nouveaux arrivants doivent avoir un numéro d'assurance sociale (NAS), qui est utilisé pour les identifier aux fins de l'impôt sur le revenu et des prestations.

Mme Ricchio recommande également aux nouveaux arrivants de conserver et d'organiser tous les reçus et les documents nécessaires pour leurs impôts une fois au Canada, et ce, tout au long de l'année. Les renseignements clés nécessaires incluent la date de votre arrivée au Canada (qui doit figurer dans votre première déclaration de revenus), vos feuillets T4, ainsi que les détails de tout revenu gagné avant votre arrivée au Canada et de tout revenu d'emploi gagné à l'extérieur du Canada après la date de votre déménagement. De plus, les nouveaux arrivants (et tous les Canadiens) doivent déclarer tout actif étranger dont la valeur dépasse 100 000 $ sur le formulaire T1135 dans leur déclaration de revenus. Même si vous n'avez pas reçu de revenus en tant que nouvel arrivant, vous devez produire une déclaration afin que l'ARC puisse déterminer si vous êtesadmissible à des prestations, continue Mme Ricchio.

Les nouveaux arrivants doivent également savoir s'il existe une convention fiscale entre leur ancien pays de résidence et le Canada pour s'assurer qu'ils ne sont pas « doublement imposés » sur le revenu gagné à l'extérieur du pays. Selon Mme Ricchio, les nouveaux arrivants peuvent communiquer directement avec l'ARC pour confirmer leurs obligations fiscales en fonction de leur situation ou demander l'avis d'un fiscaliste.

Par ailleurs, Mme Ricchio indique que les non-résidents doivent produire leur première déclaration de revenus sur papier et l'envoyer à l'ARC par la poste.

« Assurez-vous de prévoir assez de temps avant la date limite pour l'expédition de votre déclaration », dit-elle, en ajoutant qu'un logiciel d'impôt comme TurboImpôt peut également être utilisé pour préparer et imprimer une déclaration afin de l'envoyer par la poste.

Est-il utile de produire sa déclaration tôt?

Commencer la production de votre déclaration de revenus plus tôt vous donne le temps de rassembler les feuillets et les renseignements requis, ce qui peut vous permettre de réduire votre solde dû ou d'obtenir un remboursement.

« Si vous risquez de devoir payer de l'impôt, c'est également une bonne occasion de prendre des dispositions pour le paiement », précise Mme Ricchio. « La date d'échéance de paiement du solde dû est la même que celle de la transmission de votre déclaration. Si vous transmettez votre déclaration à la fin de février, soit à l'ouverture du service IMPÔTNET, vous avez deux mois pour trouver des fonds afin de payer vos impôts. »

« Il y a des pénalités et des intérêts pour tout retard lorsque vous avez un montant à payer. C'est pourquoi il est important de réunir tous vos documents et vos reçus à l'avance », explique Mme Ricchio.

Les Canadiens devraient songer à s'inscrire à Mon dossier de l'ARC pour rendre le processus de déclaration de revenus efficace et précis. Cet outil permet de vérifier l'état des remboursements, les soldes impayés, les cotisations à votre REER et à votre compte d'épargne libre d'impôt (CELI), et d'assurer que l'ARC a tous les renseignements appropriés.

Le système fiscal canadien peut être complexe, alors n'attendez pas la dernière minute pour faire vos impôts, dit Mme Ricchio.

« Il peut s'avérer difficile de comprendre un nouveau système fiscal dans une langue qu'on connaît moins. C'est exigeant! »

Elle suggère aux nouveaux arrivants de demander l'aide d'un fiscaliste canadien ou d'utiliser un logiciel d'impôt comme TurboImpôt pour assurer que leur revenu est déclaré correctement et pour profiter de toutes les déductions et tous les crédits offerts. Les nouveaux arrivants peuvent également en apprendre davantage en consultant le Centre d'apprentissage de TurboImpôt Canada.

Obtenir de l'aide

Si vous remplissez une déclaration de revenus pour la première fois, une solution de production de déclaration facile à utiliser comme TurboImpôt peut vous guider tout au long du processus. TurboImpôt vous pose des questions sur votre situation et ajoute les bons formulaires à votre déclaration en fonction de vos réponses. Vous pouvez importer vos données de l'ARC directement dans TurboImpôt avec Préremplir ma déclaration. Ensuite, TurboImpôt fait les calculs pour vous et vérifie votre déclaration, puis il vous informe de toute erreur avant de la transmettre.

Si vous avez besoin d'aide supplémentaire, TurboImpôt Revue-conseils vous offre un soutien illimité pendant que vous préparez votre déclaration. Vous pouvez également obtenir une révision finale par un expert en impôt pour votre déclaration avant de la soumettre, pour avoir la certitude que tout est fait correctement.

« Les deux options vous assurent d'obtenir toutes les déductions et tous les crédits auxquels vous avez droit afin d'augmenter votre remboursement d'impôt ou de réduire au minimum l'impôt à payer », affirme Mme Ricchio.

Pour obtenir une liste de contrôle complète de tout ce dont vous pourriez avoir besoin pour produire votre déclaration de revenus, vous pouvez consulter la page Liste de contrôle de l'impôt canadien de TurboImpôt.