Demander une déduction pour le loyer sur vos impôts en Ontario

Si vous vivez en Ontario, vous pourriez avoir droit au crédit d’impôt de l’Ontario pour les coûts d’énergie et les impôts fonciers (CIOCEIF), qui fait partie de la prestation Trillium de l’Ontario.  Bien que le loyer ne soit techniquement pas déduit de vos impôts, le montant de loyer, d’impôts fonciers ou de frais de logement à long terme que vous avez payé au cours de l’année est utilisé pour calculer votre prestation. Le crédit d’impôt est basé sur votre revenu net familial rajusté, et il est réduit si votre revenu dépasse certains montants en fonction de votre situation familiale. Vous pourriez être admissible à la portion du crédit pour les coûts d’énergie, à celle pour l’impôt foncier ou aux deux.  Même les étudiants en résidence peuvent être admissibles au crédit.

Crédit d’impôt de l’Ontario pour les coûts d’énergie et les impôts fonciers

Vous pouvez demander le crédit d’impôt de l’Ontario pour les coûts d’énergie et les impôts fonciers si vous avez un revenu faible ou moyen et que vous vivez en Ontario. Ce crédit d’impôt vous aide à payer votre loyer et les impôts fonciers dus à votre gouvernement municipal, et il fait partie de la prestation Trillium de l’Ontario.

Comment avoir droit au CIOCEIF

Pour être admissible, vous devez vivre en Ontario au début du mois de paiement et répondre à au moins une des conditions suivantes :

• Être âgé d’au moins 18 ans
• Être marié ou en union de fait (ou l’avoir précédemment été)
• Être un parent qui vit ou vivait auparavant avec son enfant

De plus, lors de l‘année précédente :

• vous louiez ou payiez l’impôt foncier pour votre résidence principale;
• vous viviez dans une réserve et payiez pour les coûts d’énergie de votre domicile;
• vous viviez dans un foyer de soins de longue durée (p. ex., une maison pour personnes âgées) et avez payé un montant pour votre hébergement.

Votre admissibilité dépend également de l’endroit où vous habitiez le 1er jour de chaque mois. Par exemple, si vous quittez l’Ontario le 10 novembre, vous aurez droit au paiement du CIOCEIF de novembre, mais vous n’aurez pas droit à tout paiement subséquent.

Combien pouvez-vous recevoir?

Le montant de votre crédit d’impôt est déterminé par les éléments suivants :

• Votre revenu
• Votre âge
• Votre état civil et la taille de votre famille
• Le montant que vous avez déboursé pour l’impôt foncier ou le loyer de votre résidence principale dans l’année d’imposition en cours
• Le montant que vous avez payé en coûts d’énergie
• Le montant que vous avez payé pour une maison de soins infirmiers publique et votre revenu net familial rajusté
• Si vous viviez dans une résidence désignée d’une université, d’un collège ou d’une école privée en Ontario

Consultez les feuilles de calcul en ligne de l’ARC pour savoir ce à quoi vous pourriez avoir droit.

Comment présenter une demande?

TurboImpôt en ligne Gratuit facilite la demande de prestation Trillium de l’Ontario grâce à ses instructions étape par étape pratiques. Lorsque vous utilisez TurboImpôt en ligne Gratuit, cliquez sur l’en-tête Provincial, puis sur Commencer.  Cliquez sur Continuer et répondez Oui à la question « Étiez-vous dans l’une de ces situations et demandez-vous le CIOCEIF? »  Cliquez sur Continuer pour entrer les détails concernant votre loyer.

Si vous faites vos impôts sans utiliser TurboImpôt, vous devrez demander ce crédit d’impôt en remplissant le formulaire ON-BEN (demande, pour 2025, de la prestation Tillium de l’Ontario et de la subvention aux personnes âgées propriétaires pour l’impôt foncier de l’Ontario). Le montant est inclus dans votre déclaration de revenus et de prestations.

Produire votre déclaration de revenus pourrait en valoir la peine même si vous n’avez pas de solde dû, puisqu’il s’agit d’un crédit d’impôt remboursable. Vous le recevez quand même, même si vous n’avez pas de revenu imposable. Produisez votre déclaration de revenus avant le 30 avril pour éviter tout retard de versement. Assurez-vous également de faire une nouvelle demande à chaque année si vous être toujours admissible à la prestation.

Comment allez-vous recevoir votre paiement?

Si vous êtes admissible au CIOCEIF, le montant sera ajouté au paiement du crédit de taxe de vente de l’Ontario ou de celui pour les coûts d’énergie dans le Nord de l’Ontario, et vous recevrez un seul paiement combiné de la prestation Trillium de l’Ontario (PTO). Le paiement de la PTO est généralement effectué en 12 versements mensuels, mais il peut être émis en un seul versement.

Pour l’année de prestation 2025, si vous êtes admissible à :

• plus de 360 $, vous pouvez choisir entre :
  • des versements mensuels à partir de juillet 2025
    ou
  • un paiement unique en juin 2025. Vous obtenez le même montant total, peu importe l’option que vous choisissez.
• Pour 360 $ ou moins, vous recevrez un paiement unique en juillet 2025.
• Pour un montant supérieur à 2 $, mais inférieur à 10 $, le montant sera haussé à 10 $.
• Pour 2 $ ou moins, vous ne recevrez pas de versement.

Pour en savoir plus sur le CIOCEIF, consultez la page suivante : prestation Trillium du gouvernement de l’Ontario.

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