Comprendre les crédits d’impôt pour l’éducation coopérative et les autres mesures incitatives à l’embauche des étudiants canadiens
TurboImpôt Canada
2 juillet, 2025 | 5 min. pour lire
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À retenir
- Les entreprises qui embauchent des étudiants peuvent être admissibles à des crédits d’impôt remboursables et à des subventions salariales, ce qui réduit les coûts totaux liés à l’emploi.
- Les étudiants peuvent apporter de nouvelles compétences et un savoir-faire numérique, ce qui vous permettra de renforcer votre présence en ligne, de rejoindre votre clientèle et de rester à l’affût des tendances.
- Pour profiter des crédits d’impôt, assurez-vous de répondre aux exigences en embauchant des étudiants issus de programmes approuvés et en leur offrant au moins le salaire minimum.
Quelles sont les différences entre un stagiaire, un étudiant en stage coopératif et un nouveau diplômé?
Fonctionnement des mesures incitatives à l’embauche pour les étudiants
Les mesures incitatives du gouvernement réduisent les coûts d’embauche et aident les entreprises à avoir accès à de jeunes travailleurs qualifiés qui s’y connaissent en technologie, en particulier dans les domaines du marketing numérique et des médias sociaux. Le programme de stages pratiques pour étudiants, par exemple, offre des subventions salariales aux employeurs qui embauchent des étudiants de niveau postsecondaire, en particulier dans les domaines des STIM. Si votre entreprise est admissible, vous pourriez avoir droit à une compensation de 70 % des salaires des étudiants, jusqu’à concurrence de 7 000 $ par étudiant admissible.
Façons dont les étudiants peuvent aider votre entreprise
L’embauche d’étudiants est une solution gagnante. Non seulement ils peuvent apporter des compétences précieuses et une nouvelle vision à votre équipe, mais ils peuvent aussi acquérir de l’expérience pratique et concrète. Les étudiants peuvent alléger votre fardeau administratif en effectuant des tâches comme l’organisation de fichiers, la prise de rendez-vous et la réponse aux courriels.
De plus, les étudiants d’aujourd’hui s’y connaissent plus en informatique, et sont souvent des habitués des médias sociaux et des technologies numériques. Leur expertise peut donner à votre entreprise un avantage concurrentiel en vous aidant à utiliser des logiciels plus avancés, à améliorer votre présence en ligne et à rester à l’affût des tendances numériques qui sont importantes pour votre entreprise.
Ce que vous devez savoir au sujet de l’embauche d’étudiants
Les étudiants en stage coopératif doivent-ils être payés?
Oui. Les étudiants sont protégés par le droit du travail, comme tout autre travailleur. Ainsi, ils doivent recevoir au moins le salaire minimum fixé par leur province ou leur territoire, à moins qu’une initiative gouvernementale, comme un programme coopératif ou un stage, les aide à couvrir leur salaire. Ils ont également droit à des horaires raisonnables et à un environnement sécuritaire.
Est-ce que les étudiants en stage coopératif paient des impôts?
Tout le monde, y compris les étudiants, doit déclarer ses revenus imposables, qu’il s’agisse de salaires, d’intérêts, de revenus de placements ou de bourses d’études. Les prêts étudiants ne sont pas considérés comme un revenu imposable.
Fonctionnement des crédits d’impôt pour l’éducation coopérative
Au Canada, les gouvernements fédéral et provinciaux offrent des programmes d’aide financière aux entreprises qui embauchent des étudiants, dont des subventions salariales pour les emplois d’été et le financement pour l’embauche d’étudiants diplômés et postdoctoraux pour des projets de recherche.
Les crédits d’impôt pour l’éducation coopérative, comme le crédit d’impôt pour l’éducation coopérative de l’Ontario et le crédit d’impôt de la Colombie-Britannique pour la formation, offrent des allègements fiscaux remboursables aux entreprises qui embauchent des étudiants dans le cadre de programmes coopératifs. Vous devez embaucher des étudiants qui travaillent dans le cadre d’un programme coopératif reconnu et approuvé, et le stage doit comprendre un travail rémunéré (et non seulement un poste d’observation).
De plus, si vous avez une entreprise familiale et que vous êtes admissible, vous pouvez embaucher votre propre enfant s’il est admissible à un stage, à un stage coopératif ou à un emploi pour nouveau diplômé. Vous bénéficiez ainsi des incitatifs fiscaux et votre enfant bénéficie d’une expérience professionnelle. (Il existe également d’autres avantages fiscaux à long terme liés à l’embauche de vos enfants pour travailler dans votre entreprise.)
Comprendre le crédit d’impôt pour l’éducation coopérative de l’Ontario
Explication du calcul du crédit pour l’éducation coopérative de l’Ontario
Pour calculer le crédit d’impôt pour l’éducation coopérative de l’Ontario, les entreprises peuvent demander un crédit d’une valeur de 25 à 30 % des salaires qu’ils paient aux étudiants admissibles. Pour la plupart des étudiants, les entreprises peuvent demander un crédit de 25 % du salaire de l’étudiant, mais si un étudiant fait partie d’un groupe sous-représenté, ce pourcentage augmente à 30 %.
Par exemple, si un étudiant gagne 10 000 $ pendant la période coopérative et est admissible à la totalité des 30 %, l’entreprise est admissible au montant maximum de 3 000 $. S’ils sont admissibles à 25 %, le crédit sera de 2 500 $.
Comment demander le crédit d’impôt pour l’éducation coopérative de l’Ontario?
Pour demander le crédit d’impôt pour l’éducation coopérative de l’Ontario, les entreprises doivent remplir le formulaire T2 – Annexe 101 pour les sociétés, ou le formulaire T1 pour les particuliers, avec leur déclaration de revenus. Vous devez aussi soumettre le formulaire de demande du crédit d’impôt pour l’éducation coopérative.
Comme pour tous les programmes de crédit d’impôt l’éducation coopérative, vous (en tant qu’employeur) et l’établissement d’enseignement devez surveiller le rendement de l’étudiant pendant le stage. Vous devrez également fournir les documents relatifs à la paie de l’étudiant, une copie de l’accord de stage coopératif et une confirmation de l’établissement scolaire concernant le stage.
Tout savoir sur le programme Contribution salariale d’Emplois d’été du Canada
La Contribution salariale d’Emplois d’été du Canada aide les employeurs canadiens à embaucher des étudiants pour des emplois d’été. Ce programme annuel du gouvernement fédéral fournit des subventions salariales de 50 à 100 % du salaire pour encourager les employeurs (organismes à but non lucratif, secteur public et petites entreprises de 50 employés ou moins) à embaucher des jeunes âgés de 15 à 30 ans pour des emplois d’été. Il aide les jeunes à acquérir de l’expérience professionnelle, et réduit les frais de personnel des entreprises.
Faites profiter votre entreprise de tous les crédits d’impôt pour l’embauche
L’embauche d’étudiants est un excellent moyen d’obtenir le soutien dont votre entreprise a besoin tout en respectant votre budget. Vous pouvez maximiser ces avantages en profitant des programmes et des crédits d’impôt du gouvernement, tout en gardant vos documents organisés.
Avec un peu de planification et une bonne formation, les étudiants peuvent être un atout précieux pour vous faire économiser du temps et des ressources, et même pour favoriser la croissance de votre entreprise.
La gestion de sa propre entreprise peut être stressante. Certains crédits d’impôt peuvent offrir un petit répit.
TurboImpôt a des experts en impôt qui peuvent vous aider à bien comprendre certains de ces programmes.
Fonctionnement des mesures incitatives à l’embauche pour les étudiants
Façons dont les étudiants peuvent aider votre entreprise
Ce que vous devez savoir au sujet de l’embauche d’étudiants
Fonctionnement des crédits d’impôt pour l’éducation coopérative
Comprendre le crédit d’impôt pour l’éducation coopérative de l’Ontario
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