Qui puis-je déclarer comme personne à charge dans ma déclaration de revenus?

L’expression « personne à charge » s’entend d’une personne qui dépend du soutien financier d’une autre personne, particulièrement d’un membre de sa famille. La définition d’une personne à charge selon l’Agence du revenu du Canada (ARC) est semblable, mais peut varier pour chaque crédit offert.

La meilleure façon de comprendre ces prestations, et de savoir qui vous pouvez déclarer comme personnes à charge dans votre déclaration de revenus, est de vérifier chaque crédit un par un.

Montant pour personne à charge admissible

Le montant pour une personne à charge admissible de la ligne 30400 est souvent appelé par son ancien nom : « crédit équivalent pour conjoint ». Souvent lié aux familles monoparentales, ce crédit d’impôt non remboursable ne s’applique pas uniquement aux enfants. L’un des crédits les plus élevés, le montant pour personne à charge admissible peut atteindre jusqu’à 15 705 $ (ou plus si votre personne à charge est admissible au montant canadien pour aidant naturel).

Pour demander le crédit, vous devez respecter deux critères. En tout temps pendant l’année :

• vous n’aviez pas d’époux ou de conjoint de fait, ou, si vous en aviez un, vous ne viviez pas avec lui et n’étiez pas à sa charge;
• la personne était à votre charge, ce qui veut dire que vous teniez un logement dans lequel vous viviez avec la personne à votre charge. (Les simples visites ne comptent pas.)

Aux fins de ce crédit en particulier, la « personne à charge » doit être :

• l’un de vos parents ou grands-parents;
• votre enfant, un de vos petits-enfants, un frère ou une sœur de moins de 18 ans (ou de plus de 18 ans, si cette personne est atteinte d’une déficience des fonctions physiques ou mentales).

Les relations ci-dessus doivent exister selon les liens du sang, du mariage, de l’union de fait ou de l’adoption.

Question fréquente : « Mon fils de 20 ans vit à la maison pendant ses études universitaires. Je subviens à tous ses besoins. Est-ce que cela fait de lui une personne à charge admissible? »

L’ARC ne considère pas votre fils comme une personne à charge dans ce scénario, à moins qu’il soit atteint d’une déficience des fonctions physiques ou mentales. Même si vous subvenez à tous ses besoins, faites son lavage et le conduisez partout, il n’est pas considéré comme une personne à charge admissible.

Crédit canadien pour aidant naturel (CCAN)

Le crédit canadien pour aidant naturel a remplacé trois crédits :

• Le montant pour aidant naturel
• Le montant pour personnes à charge ayant une déficience (18 ans et plus).
• Le montant pour aidants familiaux.

Si, à un moment de l’année d’imposition en question, vous (et/ou votre conjoint) avez tenu un logement pour un proche âgé ou handicapé de plus de 18 ans, vous pourriez avoir droit au crédit canadien pour aidant naturel. La définition de « personne à charge » pour ce crédit est différente de celle pour le montant pour une personne à charge admissible.

Ici, la personne à charge doit être :

• votre enfant, un de vos petits-enfants, votre frère, votre sœur, votre nièce, votre neveu, votre tante, votre oncle, un de vos parents ou grands-parents;
• une personne à votre charge (ou à celle de votre conjoint) en raison d’une déficience des fonctions physiques ou mentales.

Frais médicaux pour d’autres personnes à charge

En plus de déclarer vos propres frais médicaux ainsi que ceux de votre conjoint et de vos enfants mineurs, il est possible que vous puissiez demander le crédit pour frais médicaux d’autres personnes à charge à la ligne 33199 de votre déclaration. Ce crédit d’impôt non remboursable s’adresse particulièrement à d’autres proches, notamment :

• vos enfants adultes (ou ceux de votre conjoint);
• vos parents, grands-parents, frères, sœurs, tantes, oncles, nièces et neveux (ou ceux de votre conjoint).

Si vous subveniez aux besoins de l’un des proches mentionnés ci-dessus, il se peut que vous puissiez déclarer ses frais médicaux. La personne à charge ne doit pas nécessairement être atteinte d’une déficience des fonctions physiques ou mentales pour que vous y ayez droit. Par exemple, si votre fils de 20 ans vit à la maison pendant ses études universitaires, vous pouvez probablement déclarer ses broches en tant que frais médicaux.

D’autres conditions d’admissibilité s’appliquent à tous les crédits ci-dessus. Certains crédits peuvent être demandés ensemble, d’autres non. Certains peuvent être répartis entre les conjoints, d’autres non. Des limites de revenu s’appliquent à chacun.

Facilitez la demande de déductions pour personnes à charge avec TurboImpôt

Il est important de choisir un logiciel de préparation de déclarations de revenus qui peut gérer les crédits pour personnes à charge. TurboImpôt peut vous aider. Notre entrevue EasyStep vous guide tout au long du processus et élimine les suppositions de vos impôts.

Toutefois, si la situation vous dépasse, optez pour TurboImpôt en direct Revue-conseils et obtenez de l’aide et des conseils illimités d’une vraie personne pendant que vous faites vos impôts. En plus, votre déclaration sera passée en revue avant que vous la transmettiez. Ou vous pouvez choisir TurboImpôt en direct Service complet pour que l’un de nos experts remplisse votre déclaration du début à la fin.