L’incidence des taux d’intérêt sur vos impôts au Canada

Comprendre les taux d'intérêt et leurs incidences économiques

En tant que contribuable canadien, comprendre l'incidence des taux d'intérêt sur vos finances est essentiel à une planification fiscale efficace et à la préservation de votre santé financière. Pour commencer, voici les réponses à quelques questions de base :

Qu'est-ce qu'un taux d'intérêt?

Les taux d'intérêt, exprimés en pourcentage, représentent le coût de l'emprunt d'argent ou le rendement de l'épargne. Les taux d'intérêt peuvent varier selon la situation économique en vigueur.

Qu'est-ce que la Banque du Canada?

La Banque du Canada est responsable d'établir la politique monétaire du pays, y compris le taux d'intérêt. La Banque du Canada ajuste les taux d'intérêt pour atteindre son objectif de maintenir l'inflation à un niveau bas, stable et prévisible.

Comment les taux d'intérêt peuvent-ils avoir une incidence sur l'économie?

Les changements touchant les taux d'intérêt peuvent avoir des répercussions considérables sur l'économie et sur vos finances personnelles. Quand les taux augmentent, le prix (ou le taux) associé à l'emprunt d'argent augmente. Par conséquent, les dépenses ralentissent, ce qui aide à contrôler l'inflation. En période de difficultés économiques, comme lors d'une récession, des taux plus bas peuvent stimuler l'activité économique.

Les fluctuations des taux d'intérêt peuvent affecter le montant des intérêts que vous devez payer sur un prêt, par exemple, ou le montant que vous pourriez gagner sur l'argent déposé dans un compte d'épargne.

Comment les variations des taux d'intérêt peuvent-elles agir sur vous et sur vos impôts?

Tout intérêt gagné ou reçu est assujetti à l'impôt. En revanche, les intérêts payés sur certains produits, comme un prêt d'investissement, peuvent être déductibles, ce qui pourrait réduire votre fardeau fiscal. Voyons comment les variations des taux d'intérêt peuvent toucher divers aspects de vos finances, vos prêts hypothécaires, vos impôts, etc. :

Hypothèques

Les variations des taux d'intérêt peuvent faire augmenter ou diminuer les paiements des personnes qui ont des hypothèques à taux variable ou qui renouvellent leur hypothèque à taux fixe.

Incidences fiscales : Bien que les intérêts hypothécaires de votre résidence principale ne soient pas déductibles d'impôt, les intérêts payés sur des prêts pour les biens locatifs peuvent être déductibles. Une baisse des taux d'intérêt, par exemple, pourrait diminuer la portion d'intérêts de vos paiements hypothécaires, ce qui diminue le montant que vous pouvez déduire comme dépense. Par conséquent, vos revenus de location imposables pourraient augmenter.

Comptes d'épargne

Les variations des taux d'intérêt ont une incidence sur les intérêts reçus ou le rendement sur l'argent déposé dans les comptes d'épargne et les certificats de placement garanti.

Incidences fiscales : La hausse des taux d'intérêt a tendance à augmenter le montant du revenu d'intérêts que vous pouvez recevoir. Si le revenu d'intérêts supplémentaire fait passer votre revenu total dans une tranche d'imposition supérieure, une partie de votre revenu pourrait être imposée à un taux plus élevé qu'auparavant.

Prêts au consommateur

Les fluctuations des taux d'intérêt affectent aussi le coût d'emprunt pour les prêts personnels et les cartes de crédit.

Incidences fiscales : Bien que les intérêts payés sur un prêt personnel ne soient pas généralement déductibles, si vous avez emprunté de l'argent à des fins d'investissement, des taux d'intérêt plus bas pourraient réduire vos dépenses déductibles, augmentant potentiellement votre revenu imposable.

Prêts étudiants

Des taux d'intérêt qui fluctuent peuvent, dans certaines circonstances, également affecter les prêts étudiants. En général, pendant que vous étudiez au Canada, vous n'avez pas à payer d'intérêts sur les prêts étudiants. Cependant, les intérêts peuvent commencer à s'accumuler après l'obtention de votre diplôme ou dès que vous cessez de fréquenter l'école.

Incidences fiscales : Lors d'une mesure hautement anticipée en avril 2023, le gouvernement fédéral a entièrement éliminé les intérêts sur les prêts étudiants. Toutefois, ce changement n'a pas d'incidence sur les prêts engagés avant avril 2023 qui sont en cours de remboursement. Il ne s'applique pas non plus aux prêts étudiants à l'échelle provinciale, puisque les taux d'intérêt et les règles varient d'une province à l'autre. Puisque les taux d'intérêt sont généralement alignés sur le taux préférentiel, une augmentation des taux pourrait faire grimper le montant de vos paiements. Il existe néanmoins certains crédits et certaines déductions d'impôt qui peuvent vous aider. Par exemple, les crédits d'impôt non remboursables pour prêts étudiants vous permettent de demander un montant égal aux intérêts payés sur les prêts étudiants au cours de l'année d'imposition. Vous pouvez calculer ce montant comme 15 % de l'intérêt admissible payé, ce qui pourrait réduire le montant de votre impôt à payer.

Placements

Les variations des taux d'intérêt ont une incidence sur le rendement des marchés boursiers et sur les rendements des obligations, ce qui a une incidence sur le rendement des placements.

Incidences fiscales : Des taux inférieurs peuvent entraîner des dividendes en actions ou des gains en capital plus élevés, ce qui augmentera votre revenu de placement imposable. À l'inverse, la baisse des rendements obligataires pourrait diminuer le revenu imposable provenant de placements à revenu fixe.

Les taux d'intérêt et les dettes relatives à l'ARC : les effets des variations sur vos obligations fiscales et sur vos remboursements

Si vous devez de l'argent à l'ARC, des frais d'intérêt s'appliquent aux soldes impayés. Ces frais sont influencés par les taux d'intérêt actuels du marché. Donc, lorsque les taux baissent ou augmentent, les coûts associés aux impôts impayés peuvent également varier. L'ARC applique des taux d'intérêt différents pour les dettes fiscales et les remboursements d'impôt; à noter que les taux des dettes fiscales sont généralement plus élevés.

Pour atténuer les répercussions de la hausse des intérêts sur vos dettes fiscales, envisagez d'établir un programme de paiement avec l'ARC ou explorez des options de consolidation de vos dettes. Soyez conscient des taux d'intérêt et des pénalités de l'ARC, car respecter les échéances de paiement peut vous aider à garder plus d'argent dans vos poches.

Stratégies de planification fiscale dans un environnement à taux d'intérêt élevés

En période de hausse des taux d'intérêt, le revenu d'intérêt pourrait être plus élevé. Bien que cela puisse être positif, il est important de se préparer aux éventuelles implications fiscales.

Les comptes à avantages fiscaux, comme les régimes enregistrés d'épargne-retraite (REER) et les comptes d'épargne libre d'impôt (CELI) sont des outils de planification fiscale essentiels. Ces comptes servent à mettre à l'abri les revenus de placement. Ils vous permettent donc de reporter le paiement de l'impôt sur ces revenus, qu'il s'agisse des intérêts provenant d'actifs tels que des obligations ou des gains en capital (bénéfices provenant de la vente de placements tels que des actions).

Pour 2025, la limite annuelle de cotisation à un CELI est de 7 000 $. Toutefois, vous pourriez être en mesure d'augmenter ce montant si vous n'avez pas cotisé au CELI au cours des années précédentes. TurboImpôt Service complet comprend des conseils d'experts en impôt pour produire vos déclarations rapidement et facilement. Vous pouvez également visiter le site Web de l'ARC pour accéder à Mon dossier pour voir combien vous pouvez cotiser à votre CELI.

Les revenus d'intérêts sont imposés à votre taux d'imposition marginal, tandis que les gains en capital sont imposés de manière plus avantageuse, avec seulement 50 % du gain imposable. Par exemple, si votre taux d'imposition marginal est de 30 %, alors 150 $ de revenus d'intérêts entraîneront 45 $ d'impôts (150 $ x 0,30 = 45 $). En revanche, pour un gain en capital de 500 $, seulement la moitié, soit 250 $, est imposable, ce qui aboutit à seulement 75 $ d'impôts (250 $ x 0,30 = 75 $).

Note importante concernant l'avenir des gains en capital : Le taux d'imposition des gains en capital pourrait augmenter en 2026. Donc, pour les particuliers, les gains en capital supérieurs à 250 000 $ pourraient être imposés aux deux tiers plutôt qu'à la moitié.

Bien que ces outils financiers contribuent à l'efficacité fiscale en vous aidant à économiser de l'argent après avoir produit votre déclaration de revenus, il existe également d'autres stratégies à prendre en considération, dont les suivantes :

Choisir le bon moment pour investir. Encaissez vos placements plus tard, par exemple à la retraite. Vous pourrez ainsi minimiser les impôts puisque vous serez probablement dans une tranche d'imposition inférieure.

Récolte des pertes fiscales. Vendez vos investissements à faible performance à perte pour compenser les gains en capital provenant d'autres investissements. Il est important de noter que la récolte des pertes fiscales fonctionne sur les placements imposables, mais pas sur les comptes de retraite tels que les REER et les CELI.

Report de revenu. Reportez la réception de revenus imposables à une année future lors de laquelle votre taux d'imposition pourrait être plus bas.

Bien que chacune de ces stratégies puisse vous aider à optimiser votre situation fiscale, il est important de consulter un expert de TurboImpôt pour évaluer toutes les stratégies qui pourraient s'adapter à votre situation particulière.

Bien gérer les hauts et les bas des taux d'intérêt au Canada

Comprendre la relation entre les taux d'intérêt et les impôts au Canada est essentiel pour une planification financière efficace. En restant informé sur la façon dont les variations des taux de la Banque du Canada influencent différents aspects de vos impôts, qu'il s'agisse de vos revenus d'épargne ou de vos obligations envers l'ARC, vous pourrez prendre des décisions éclairées pour soutenir vos objectifs financiers.

Les taux d'intérêt et les impôts au Canada (FAQ)

Comment les changements de taux d'intérêt affectent-ils vos paiements hypothécaires?

Les variations des taux d'intérêt peuvent augmenter ou diminuer vos paiements hypothécaires si vous avez une hypothèque à taux variable.

Pouvez-vous déduire les intérêts hypothécaires de votre résidence principale?

Non. Les intérêts hypothécaires d'une résidence principale ne sont généralement pas déductibles au Canada. En revanche, ils pourraient être déductibles s'ils sont utilisés pour des biens locatifs ou des placements.

Tous les revenus d'intérêts sont-ils imposables au Canada?

Oui. Tous les revenus d'intérêts provenant de comptes d'épargne ou d'investissements sont imposables au taux d'imposition marginal.

Que devez-vous faire si vous devez de l'argent à l'ARC?

Si vous devez de l'argent à l'ARC, envisagez de mettre en place une modalité de paiement ou de consulter un professionnel de l'impôt pour connaître vos options.

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