Des placements avantageux pour les impôts dans un marché volatil

Un marché volatil

Les tarifs par les États-Unis, imposés à l'échelle mondiale, sont susceptibles de faire augmenter le coût et le prix des biens de consommation. Le marché des valeurs a réagi à la situation avec la vente massive d'actions. Les placements en actions ont chuté de manière significative. Même les obligations, habituellement plus sûres, ont vu leurs prix chuter, entraînant des pertes pour de nombreuses personnes.

Si vous étiez un investisseur qui détenait des placements dans des comptes imposables non enregistrés et que vous aviez décidé de vendre en raison de cette volatilité, vous pourriez avoir connu des gains ou des pertes en capital imposables suite aux fluctuations de prix des actions. Il sera important d'assurer le suivi de ces opérations une fois le moment venu de faire votre déclaration de revenus. Dans la plupart des cas, votre maison de courtage ou votre institution financière les déclarera à l'ARC.

Si vous voulez éviter de payer trop d'impôts en raison de gains en capital, il existe quelques stratégies utiles pour compenser votre facture fiscale. Pour en savoir plus sur la façon d'équilibrer les gains et les pertes déclarés, examinons quelques conseils fiscaux en matière de placements dans un marché volatil.

Pertes théoriques et pertes réelles

Quand vous achetez un placement et que vous le vendez plus tard à un prix inférieur, vous « réalisez » une perte. Ces pertes réalisées sont considérées comme des pertes réelles. À l'inverse, si vous détenez toujours le placement, mais qu'il vaut moins que ce que vous avez payé au départ, vous auriez une perte théorique, c'est-à-dire une perte non réalisée. Lorsque vous vendez à un prix inférieur, vous convertissez votre perte théorique en perte réalisée. Une perte réalisée survient également lorsque vous vous séparez de vos actions. Par exemple, si vous en faites don, les léguez ou les donnez, ou même lors du transfert de comptes.

Si vous disposez de ce placement dans un compte imposable non enregistré, vous pourriez avoir le droit de reporter une perte à d'autres gains en capital. Vous devez déclarer ces gains et pertes en capital à l'annexe 3 de votre déclaration de revenus.

Si vous subissez une perte en capital au cours d'une année d'imposition, vous pouvez l'utiliser pour compenser tout revenu réalisé sur des gains en capital au cours de la même année, réduisant ainsi votre revenu total. Si, toutefois, vous avez une perte en capital nette pour l'année, l'ARC vous permet de faire des reports prospectifs et rétrospectifs sur trois ans. De plus, vous pouvez la reporter indéfiniment pour l'appliquer à tout revenu en capital.

Déclaration de gains et de pertes sur les placements

La décision de vendre vos placements, qui ont des gains ou des pertes théoriques, les convertit donc en pertes et en gains réalisés, c'est-à-dire réels. Par conséquent, vous devez maintenant les déclarer à l'ARC.

Si vous avez effectué ces opérations dans un compte imposable non enregistré, vous reconnaîtrez un gain ou une perte et devrez en faire la déclaration à l'ARC dans votre déclaration de revenus. Pour les placements admissibles dans un compte de placement enregistré, vous réalisez un gain ou vous subissez une perte. Vous n'avez toutefois aucune répercussion fiscale, donc vous n'avez pas à en faire la déclaration à l'ARC.

Au cours d'une année où les marchés sont volatils, les gains ou les pertes que vous déclarez dépendent des opérations que vous avez effectuées. Si vous avez effectué plusieurs achats que vous avez ensuite vendus à perte et que ces pertes sont plus élevées que tous les autres gains, vous pourriez avoir à reporter des pertes en capital à des années ultérieures, à moins que vous ne puissiez compenser vos gains reconnus pendant toute l'année. Vous devez déclarer ces gains et ces pertes dans l'année de l'opération, mais vous pourrez faire la demande de déduction plus tard.

En revanche, si vous avez eu une année favorable, mais que vous ne pouvez pas compenser vos gains (avec des pertes correspondantes ou des pertes reportées), vous devrez probablement payer de l'impôt sur ces gains. 50 % des gains en capital sont ajoutés à votre revenu et imposés au taux marginal.

Régimes de placement libres d'impôt ou à impôt différé

Si vous avez effectué des opérations avec des placements admissibles détenus dans un compte de placement enregistré, comme un régime enregistré d'épargne-retraite (REER) ou un compte d'épargne libre d'impôt (CELI), vous n'aurez pas à vous soucier de la volatilité du marché cette année du point de vue fiscal. Ces placements enregistrés fructifient à l'abri de l'impôt.

L'exception est le Régime enregistré d'épargne-études (REEE), où les portions de croissance et de subvention de tout retrait sont ajoutées au revenu du bénéficiaire et imposées en fonction de son taux d'imposition.

Définissez vos objectifs et votre échéancier

Les fluctuations économiques peuvent ébranler votre portefeuille de placements et vos objectifs financiers. Lorsque le montant dans vos comptes oscille et que les manchettes sont alarmantes, vous risquez de vous inquiéter de perdre de l'argent. Si vous ignorez les fluctuations du marché et que vos placements reprennent leur valeur, vous ne subirez probablement que des pertes théoriques et pourrez malgré tout terminer l'année avec un bilan positif.

Ne réagissez pas de manière impulsive aux bouleversements du marché. En établissant des objectifs financiers et des échéanciers clairs tout en comprenant votre tolérance au risque, vous pouvez prendre des décisions éclairées quant au moment d'acheter et de vendre, ainsi que sur les types de placements qui vous conviennent. Vous pouvez également tenir compte des impôts dans votre stratégie globale d'investissement.

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