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Taux d’imposition et tranches d’imposition du revenu des particuliers au niveau fédéral au Canada

Les taux ou tranches d’imposition du Canada varient en fonction du montant total des revenus que vous gagnez et de la part de ces revenus qui est considérée comme imposable.

Taux de l’impôt fédéral sur le revenu du Canada pour l’année fiscale 2021:

Taux d’imposition                    Tranche d’imposition                         Revenu annuel imposable

 15%                                                sur les premiers 49 020$                        $49,020

 20.5%                                           sur les 49 020 $ suivants                         49 021 $ jusqu’à 98 040 $.

 26%                                               sur les 53 939 $ suivants                         98 041 $ jusqu’à 151 978

 29%                                               sur les 64 533 $ suivants                          151 979 $ jusqu’à 216 511

 33%                                               sur la partie supérieure à 216 511$          216 512 $ et plus

Pour les taux d’imposition de 2020, consultez ce lien du gouvernement canadien et pour le Québec, consultez ce lien de Revenu Québec.

Comprendre les tranches d’imposition du revenu des particuliers au Canada

Les taux d’imposition, qui correspondent à des tranches d’imposition, s’appliquent aux revenus des particuliers qui s’inscrivent entre le minimum et le maximum de chaque tranche. En sachant à quelle tranche d’imposition votre revenu correspond, vous pourrez prendre des décisions éclairées au sujet de vos demandes de déductions et de crédits.

De plus, en sachant dans quelle tranche d’imposition se situe votre revenu, vous comprendrez les modifications apportées à vos impôts si, par exemple, vous commencez un deuxième emploi ou gagnez un revenu supplémentaire qui fait passer votre revenu à la tranche d’imposition suivante.

Au moment de préparer votre déclaration de revenus pour cette année, il vous sera plus facile de comprendre pourquoi vous payez de l’impôt ou pourquoi le montant de votre remboursement est différent de celui de l’année dernière.

Sachez que ces taux s’appliquent à votre revenu imposable, c’est-à-dire votre revenu total inscrit à la ligne 15000 moins le montant des déductions auxquelles vous avez droit.

Rappelez-vous que les provinces et les territoires ont aussi tous leurs propres tranches d’imposition. Lorsque vous calculez à quelles tranches d’imposition correspondent vos revenus annuels pour prendre des décisions relatives à vos cotisations, assurez-vous que vous prenez aussi en compte les taux d’imposition de votre province de résidence. Cliquez ici pour connaître les taux d’imposition fédéraux et provinciaux.

Comprendre le fonctionnement des tranches d’imposition au Canada

Exemple de fonctionnement des tranches d’impôt fédéral sur le revenu au Canada

Si votre revenu imposable est inférieur au seuil de 49 020 $, vous payez 15 % d’impôt fédéral sur la totalité de ce revenu. Par exemple, si votre revenu imposable (après avoir demandé vos déductions et montants) est de 30 000 $, l’ARC exige que vous payiez 4 500 $ d’impôt fédéral sur le revenu.

Par contre, si votre revenu est de 200 000 $, vous êtes soumis à plusieurs taux d’imposition. Cet exemple montre le montant de l’impôt « fédéral » que vous paierez sur votre revenu imposable de 2021. Vous devez faire un calcul séparé pour votre impôt provincial dû.

  • La première tranche d’imposition – de 0 à 49 020 $ – est imposée au taux de 15 %, plus le montant de l’impôt provincial.
  • La tranche d’imposition suivante – plus de 49 020 $ jusqu’à 98 040 $ – est imposée à 20,5%, plus
  • La tranche d’imposition suivante – plus de 98 041 $ à 151 978 $ – est imposée à 26%, plus
  • Jusqu’ici, 151 978 $ de votre revenu ont été imposés. La dernière tranche d’imposition sur les 64 533 $ restants est de 29 %.

Si vous gagnez plus de 216 511 $ de revenu imposable en 2021, la partie qui dépasse ce montant est imposée au taux fédéral de 33 %. C’est ce qu’on appelle la « tranche d’imposition supérieure ». Un bon nombre de personnes croient à tort que “si leur revenu imposable correspond à cette tranche d’imposition, la totalité du revenu sera imposée à 33 %”. L’exemple ci-dessous démontre que ce n’est pas le cas.

Comment fonctionne le système d’impôt progressif du Canada

Le système fiscal canadien est un système progressif (ou graduel), ce qui signifie que les personnes à faible revenu sont imposées à un pourcentage inférieur à celui des personnes à revenu élevé ; plus vous gagnez d’argent, plus vous payez d’impôts.

Au Canada, les contribuables paient un impôt sur le revenu au gouvernement fédéral et au gouvernement de la province ou du territoire où ils résident. Dans toutes les provinces/territoires, à l’exception du Québec, le gouvernement fédéral perçoit l’impôt provincial/territorial et le leur remet sous forme de divers programmes. Le Québec perçoit et gère son propre impôt sur le revenu.

Points Principaux à Retenir*:

  • Les montants des tranches d’imposition augmentent légèrement chaque année.
  • Vous pouvez être imposé à des taux différents selon le montant du revenu que vous avez gagné au cours d’une année donnée.
  • N’oubliez pas les taux et les tranches d’imposition provinciales.

*Lisez l’intégralité de l’article ci-dessus pour obtenir des détails spécifiques.