Impôts Canada 2025 : Tranches d’imposition, taux et crédits d’impôt fédéraux

Si vous vous demandez comment l’impôt sur le revenu des particuliers au Canada est calculé de manière équitable, vous devez d’abord comprendre comment les différents paliers de revenu sont imposés.

Cet article présente les différentes tranches et taux d’imposition pour 2024, leur fonctionnement et le montant que vous pourriez devoir payer, selon votre niveau de revenu et votre province de résidence. Ensuite, vous apprendrez comment optimiser votre déclaration de revenus de 2024 avec des déductions et des crédits d’impôt.

Enfin, vous comprendrez pourquoi il est essentiel de connaître votre tranche d’imposition.

Taux d’imposition du gouvernement fédéral pour l’année d’imposition 2025

Tranches d’imposition fédérales 2025 :

• 14,5 % sur la première tranche de revenu jusqu’à 57 375 $, plus

• 20,5 % sur la portion du revenu de plus de 57 375 $ jusqu’à 114 750 $, plus

• 26 % sur la portion du revenu de plus de 114 750 $ jusqu’à 177 882 $, plus

• 29 % sur la portion du revenu de plus de 177 882 $ jusqu’à 253 414 $, plus

• 33 % sur la portion du revenu de plus de 253 414 $

Les taux d’imposition canadiens varient en fonction du montant total des revenus que vous gagnez et de la part qui est considérée comme un revenu imposable. Pour connaître les taux d’imposition de l’année précédente, consultez ce lien du gouvernement canadien et, pour les résidents du Québec,  ce lien de Revenu Québec.

Qu’est-ce que les tranches d’imposition?

Les tranches d’imposition sont des paliers de revenus croissants qui servent à calculer l’impôt sur le revenu dû. Chaque tranche d’imposition correspond à un taux d’imposition donné. Ces taux d’imposition augmentent également avec chaque tranche d’imposition supérieure.

Autrement dit, une tranche d’imposition a un taux d’imposition applicable à cette tranche de revenus.

Sachez que ces taux s’appliquent à votre revenu imposable, c’est-à-dire votre revenu total inscrit à la ligne 15000 moins le montant des déductions auxquelles vous avez droit.

Le montant d’impôt à payer dépend de votre revenu. Plus votre revenu est élevé, plus l’impôt sur le revenu calculé sera élevé. C’est ce qu’on appelle un système fiscal progressif (ou graduel).

Foire aux questions : tranches d’imposition des particuliers au Canada

Quel montant d’impôt fédéral dois-je payer en fonction de mon revenu?

Si votre revenu imposable est inférieur au seuil de 57 375 $, votre taux d’imposition fédéral marginal sera de 14.5 %. 

Qu’est-ce que les taux d’imposition marginaux?

Beaucoup pensent à tort que si leur revenu imposable dépasse une certaine tranche, l’ensemble de ce revenu sera imposé à ce taux supérieur. Or, vos revenus sont divisés en différentes parties qui sont imposées aux taux auxquels elles s’appliquent.

Ainsi, même si vous gagnez plus et que vous passez à une tranche d’imposition supérieure, vos revenus ne sont pas tous imposés dans la tranche supérieure, mais bien seulement le montant compris dans cette tranche. C’est ce qu’on appelle le « système de taux d’imposition marginal » (ou progressif), le taux marginal d’imposition étant le taux appliqué à votre revenu le plus élevé.

Par exemple, si votre revenu est de 246 752 $, vous serez imposé selon plusieurs taux d’imposition pour votre impôt fédéral sur le revenu de 2025.

Voici le calcul :

Si vous gagnez plus de 253 414 $ en revenu imposable en 2025, la portion au-delà de ce montant est imposée au taux fédéral de 33 %.
C’est ce qu’on appelle la « tranche d’imposition supérieure ».

Additionnons maintenant le tout :
= 58 399,86 $

Il existe deux façons courantes de réduire vos impôts à payer ou d’augmenter vos remboursements d’impôt grâce aux crédits et aux déductions.

• Crédit d’impôt : les crédits d’impôt sont des montants permettant de réduire l’impôt à payer sur votre revenu imposable. Certains sont remboursables et d’autres ne le sont pas. Un exemple de crédit d’impôt remboursable est le crédit canadien pour la formation. Un exemple de crédit d’impôt non remboursable est celui des abonnements aux nouvelles numériques.

Note : Le montant personnel de base (MPB) est un crédit d’impôt non remboursable qui s’applique à tous les Canadiens. Le MPB fédéral est de 16 129 $ pour l’année d’imposition 2025. Assurez-vous également de consulter le MPB de votre province de résidence.

• Déductions d’impôt : les montants et les dépenses que vous soustrayez de votre revenu, rendant votre revenu imposable plus faible, ce qui réduit la part de votre revenu soumise à l’impôt. Un exemple pourrait être les cotisations à un régime enregistré d’épargne-retraite (REER).

Assurez-vous de ne pas oublier les déductions ou les crédits d’impôt pour lesquels vous êtes admissibles.

Votre déclaration de revenus sera exacte, quel que soit votre choix.

Produisez votre déclaration vous-même, avec de l’aide en direct, ou confiez vos impôts à un expert.

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Que sont les taux d’imposition combinés fédéral et provincial?

Rappelez-vous que les provinces et les territoires ont aussi tous leurs propres tranches d’imposition. Cela signifie que les contribuables canadiens paient un impôt sur le revenu au gouvernement fédéral ainsi qu’au gouvernement de leur province ou de leur territoire de résidence.

Votre taux provincial est déterminé par la province dans laquelle vous habitiez en date du 31 décembre de l’année d’imposition.

Par exemple, si vous déménagez en Ontario en juillet et que vous vivez en Ontario le 31 décembre, vous serez imposé selon les taux d’imposition provinciaux de l’Ontario.

Tranches d’impôt provincial sur le revenu pour l’année d’imposition 2025

Pourquoi votre tranche d’imposition est-elle importante?

Identifier la tranche d’imposition dans laquelle se situe votre revenu vous aide à comprendre les changements apportés à votre impôt sur le revenu. Par exemple, si vous commencez un deuxième emploi ou que vous gagnez un revenu supplémentaire qui vous fait passer à une tranche supérieure, cela pourrait expliquer pourquoi vous payez de l’impôt ou si le montant de votre remboursement est différent de celui de l’année dernière.

Les tranches d’imposition auxquelles vous êtes admissible peuvent également vous aider à prendre des décisions éclairées  quant au moment et à la façon de demander certaines déductions et certains crédits.

Comment réduire vos impôts à payer?

Il existe deux façons courantes de réduire vos impôts à payer ou d’augmenter vos remboursements d’impôt grâce aux crédits et aux déductions.

• Crédit d’impôt : les crédits d’impôt sont des montants permettant de réduire l’impôt à payer sur votre revenu imposable. Certains sont remboursables et d’autres ne le sont pas. Un exemple de crédit d’impôt remboursable est le crédit canadien pour la formation. Un exemple de crédit d’impôt non remboursable est celui des abonnements aux nouvelles numériques.

Note : Le montant personnel de base (MPB) est un crédit d’impôt non remboursable qui s’applique à tous les Canadiens. Le MPB fédéral est de 16 129 $ pour l’année d’imposition 2025. Assurez-vous également de consulter le MPB de votre province de résidence.

• Déductions d’impôt : les montants et les dépenses que vous soustrayez de votre revenu, rendant votre revenu imposable plus faible, ce qui réduit la part de votre revenu soumise à l’impôt. Un exemple pourrait être les cotisations à un régime enregistré d’épargne-retraite (REER).

Assurez-vous de ne pas oublier les déductions ou les crédits d’impôt pour lesquels vous êtes admissibles.

Votre déclaration de revenus sera exacte, quel que soit votre choix.

Produisez votre déclaration vous-même, avec de l’aide en direct, ou confiez vos impôts à un expert.

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