ARC et Revenu Québec

Un aperçu des tranches d’imposition du Canada

Au Canada, les taux d’imposition varient en fonction du revenu total et des tranches de revenu. C’est ce que l’on appelle un système d’imposition marginal.

Aperçu

Le système d’imposition canadien est un système progressif, ce qui signifie que les salariés à faible revenu sont imposés à un taux moins élevé que les salariés à revenu élevé; plus vous gagez d’argent, plus vous payez d’impôt.

Voici les tranches d’imposition sur le revenu au Canada pour l’année d’imposition 2020*:

  • 15 % sur la première tranche de revenus imposables de 48 535 $, plus
  • 20,5 % sur la tranche suivante de revenus imposables de 48 534 $ (sur les revenus imposables supérieurs à 48 535 $ mais inférieurs à 97 069 $), plus
  • 26 % sur la tranche suivante de revenus imposables de 53 404 $ (sur les revenus imposables supérieurs à 97 069 $ mais inférieurs à 150 473 $), plus
  • 29 % sur la tranche suivante de revenus imposables de 63 895 $ (sur les revenus imposables supérieurs à 150 473 $ mais inférieurs à 214 368 $), plus
  • 33 % sur les revenus imposables supérieurs à 214 368 $

Les taux d’imposition, appelés aussi tranches d’imposition, s’appliquent au revenu gagné entre des montants minimum et maximum prédéterminés.  En sachant dans quelle tranche d’imposition se situe votre revenu, il est plus facile de prendre des décisions quant au moment et à la façon de demander certains crédits et déductions.

Cela peut aussi vous aider à comprendre les changements liés à vos impôts si, par exemple, vous acceptez un boulot d’appoint ou gagnez un revenu supplémentaire qui vous fait passer à la tranche d’imposition suivante. Lorsque vous préparez vos impôts cette année, cela pourrait expliquer pourquoi votre impôt à payer ou votre remboursement est différent de celui de l’année dernière.

Les taux applicables pour l’année d’imposition courante sont énumérés ci-dessous. Il est important de noter que ces taux s’appliquent au revenu imposable, soit votre revenu brut moins les déductions auxquelles vous avez droit.

N’oubliez pas, les provinces et les territoires ont aussi leurs propres tranches d’imposition. Lorsque vous utilisez les tranches d’imposition et vos gains annuels pour prendre des décisions relatives à vos cotisations, assurez-vous de prendre aussi en considération les taux d’imposition de votre province de résidence.

 

Taux d’imposition de l’année dernière

Voici les tranches d’imposition sur le revenu au Canada pour l’année d’imposition 2019*:

  • 15 % sur la première tranche de revenus imposables de 47 630 $, plus
  • 20,5 % sur la tranche suivante de revenus imposables de 47 629 $ (sur les revenus imposables supérieurs à 47 630 $ mais inférieurs à 95 259 $), plus
  • 26 % sur la tranche suivante de revenus imposables de 52 408 $ (sur les revenus imposables supérieurs à 95 259 $ mais inférieurs à 147 667 $), plus
  • 29 % sur la tranche suivante de revenus imposables de 62 704 $ (sur les revenus imposables supérieurs à 147 667 $ mais inférieurs à 210 371 $), plus
  • 33 % sur les revenus imposables supérieurs à 210 371 $

Il est important de noter que l’ARC modifie les taux d’imposition régulièrement, mais qu’elle publie les taux en vigueur et les anciens taux sur son site Web, tant pour l’impôt fédéral que provincial. Pour 2018 et les années antérieures, cliquez sur ce lien pour accéder aux taux fédéraux et provinciaux.

Comprendre les tranches d’imposition au Canada

Si votre revenu imposable est inférieur au seuil de 47 630 $, vous payez un impôt de 15 % sur le total de votre revenu. Par exemple, si votre revenu imposable (après avoir appliqué vos déductions et vos montants) s’élève à 30 000 $, l’ARC vous demandera de payer 4 500 $ d’impôt sur le revenu.

Cependant, si votre revenu est de 200 000 $, plusieurs taux d’impôt s’appliquent :

  • En 2019, votre première tranche de revenu de 47 630 $ est imposée à 15 %, ce qui correspond à une facture d’impôt de 7 144,50 $.
  • La tranche suivante de 47 629 $ est imposée à 20,5 %, et l’autre tranche de 52 408 $ est imposée à 26 %. Ces tranches d’imposition ajoutent respectivement 9 763,94 $ et 13 626,08 $ à votre facture d’impôt, qui s’élève à 30 534,52 $
  • À cette étape, 147 667 $ de votre revenu a été imposé. La dernière tranche de 52 333 $ de votre revenu de 200 000 $ est imposée à un taux de 29 %, ce qui ajoute 15 176,57 $ à votre facture d’impôt. Votre impôt total à payer pour l’année s’élève donc à 45 712,09 $.

Si votre revenu imposable est supérieur à 214 368 $ en 2020, la portion au-dessus de ce montant est imposée à un taux de 33 %.

Au Canada, les contribuables paient de l’impôt sur le revenu au gouvernement fédéral et au gouvernement de la province ou du territoire où ils habitent. Dans l’ensemble des provinces et des territoires, sauf au Québec, le gouvernement fédéral perçoit l’impôt provincial ou territorial et leur remet sous forme de programmes divers. Le Québec perçoit et gère son propre impôt sur le revenu.

*Les tranches d’année d’imposition 2019 ont eu un impact sur vos revenus en 2019 et seront la manière dont vous serez imposé dans votre déclaration de revenus 2019. Les tranches de l’année d’imposition 2020 entrent en vigueur le 1er janvier 2020 et ont une incidence sur la façon dont vous pourriez être des impôts sur vos revenus tout au long de l’année, et lorsque vous produirez vos impôts l’année prochaine, en 2021

 

Calculatrice d’impôt sur le revenu 2019