Si vous vous demandez comment l’impôt sur le revenu des particuliers au Canada est calculé de manière équitable, vous devez d’abord comprendre comment les différents paliers de revenu sont imposés.
Cet article présente les différentes tranches et taux d’imposition pour 2026, leur fonctionnement et le montant que vous pourriez devoir payer, selon votre niveau de revenu et votre province de résidence. Ensuite, vous apprendrez comment optimiser votre déclaration de revenus de 2026 avec des déductions et des crédits d’impôt.
Enfin, vous comprendrez pourquoi il est essentiel de connaître votre tranche d’imposition.
- Les tranches d’imposition sur le revenu sont des paliers de revenus auxquels un taux d’imposition fixe s’applique.
- Les contribuables canadiens paient de l’impôt sur le revenu au gouvernement fédéral et au gouvernement de leur province ou de leur territoire de résidence.
- Les crédits et les déductions sont deux façons courantes de réduire vos impôts à payer ou d’augmenter votre remboursement d’impôt.
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Taux d’imposition du gouvernement fédéral pour l’année d’imposition 2025
Tranches d’imposition fédérales 2026 :
| Revenu imposable (CAD) |
Taux d'imposition fédéral |
| 0 $ – 58 523 $ |
14 % |
| 58 523,01 $ – 117 045 $ |
20,5 % |
| 117 045,01 $ – 181 440 $ |
26 % |
| 181 440,01 $ – 258 482 $ |
29 % |
| Plus de 258 482 $ |
33 % |
Les taux d’imposition canadiens varient en fonction du montant total des revenus que vous gagnez et de la part qui est considérée comme un revenu imposable. Pour connaître les taux d’imposition de l’année précédente, consultez ce lien du gouvernement canadien et, pour les résidents du Québec, ce lien de Revenu Québec.
Qu’est-ce que les tranches d’imposition?
Les tranches d’imposition sont des paliers de revenus croissants qui servent à calculer l’impôt sur le revenu dû. Chaque tranche d’imposition correspond à un taux d’imposition donné. Ces taux d’imposition augmentent également avec chaque tranche d’imposition supérieure.
Autrement dit, une tranche d’imposition a un taux d’imposition applicable à cette tranche de revenus.
Sachez que ces taux s’appliquent à votre revenu imposable, c’est-à-dire votre revenu total inscrit à la ligne 15000 moins le montant des déductions auxquelles vous avez droit.
Le montant d’impôt à payer dépend de votre revenu. Plus votre revenu est élevé, plus l’impôt sur le revenu calculé sera élevé. C’est ce qu’on appelle un système fiscal progressif (ou graduel).
Foire aux questions : tranches d’imposition des particuliers au Canada
Quel montant d’impôt fédéral dois-je payer en fonction de mon revenu?
Si votre revenu imposable est inférieur au seuil de 58 523 $, votre taux d’imposition fédéral marginal sera de 14 %.
Qu’est-ce que les taux d’imposition marginaux?
Beaucoup pensent à tort que si leur revenu imposable dépasse une certaine tranche, l’ensemble de ce revenu sera imposé à ce taux supérieur. Or, vos revenus sont divisés en différentes parties qui sont imposées aux taux auxquels elles s’appliquent.
Ainsi, même si vous gagnez plus et que vous passez à une tranche d’imposition supérieure, vos revenus ne sont pas tous imposés dans la tranche supérieure, mais bien seulement le montant compris dans cette tranche. C’est ce qu’on appelle le « système de taux d’imposition marginal » (ou progressif), le taux marginal d’imposition étant le taux appliqué à votre revenu le plus élevé.
Par exemple, si votre revenu est de 246 752 $, vous serez imposé selon plusieurs taux d’imposition pour votre impôt fédéral sur le revenu de 2026.
Voici le calcul :
Exemple : 246 752 $ de revenu imposable (impôt fédéral seulement pour 2026)
Les premiers 58 523 $ imposés à 14 %
58 523 $ × 14 %
= 8 193,22 $
Les 58 522 $ suivants imposés à 20,5 %
(117 045 $ − 58 523 $ = 58 522 $)
58 522 $ × 20,5 %
= 11 997,01 $
Les 64 395 $ suivants imposés à 26 %
(181 440 $ − 117 045 $ = 64 395 $)
64 395 $ × 26 %
= 16 742,70 $
Le solde de 65 312 $ imposé à 29 %
(246 752 $ − 181 440 $ = 65 312 $)
65 312 $ × 29 %
= 18 940,48 $
Impôt fédéral total
Additionner tous les montants par tranche :
- 8 193,22 $
- 11 997,01 $
- 16 742,70 $
- 18 940,48 $
= 55 873,41 $ d'impôt fédéral total
Il existe deux façons courantes de réduire vos impôts à payer ou d’augmenter vos remboursements d’impôt grâce aux crédits et aux déductions.
Note : Le montant personnel de base (MPB) est un crédit d’impôt non remboursable qui s’applique à tous les Canadiens. Le MPB fédéral est de 16 452 $ pour l’année d’imposition 2026. Assurez-vous également de consulter le MPB de votre province de résidence.
Assurez-vous de ne pas oublier les déductions ou les crédits d’impôt pour lesquels vous êtes admissibles.
Votre déclaration de revenus sera exacte, quel que soit votre choix.
Produisez votre déclaration vous-même, avec de l’aide en direct, ou confiez vos impôts à un expert.
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Que sont les taux d’imposition combinés fédéral et provincial?
Rappelez-vous que les provinces et les territoires ont aussi tous leurs propres tranches d’imposition. Cela signifie que les contribuables canadiens paient un impôt sur le revenu au gouvernement fédéral ainsi qu’au gouvernement de leur province ou de leur territoire de résidence.
Votre taux provincial est déterminé par la province dans laquelle vous habitiez en date du 31 décembre de l’année d’imposition.
Par exemple, si vous déménagez en Ontario en juillet et que vous vivez en Ontario le 31 décembre, vous serez imposé selon les taux d’imposition provinciaux de l’Ontario.
Tranches d’impôt provincial sur le revenu pour l’année d’imposition 2026
Pourquoi votre tranche d’imposition est-elle importante?
Identifier la tranche d’imposition dans laquelle se situe votre revenu vous aide à comprendre les changements apportés à votre impôt sur le revenu. Par exemple, si vous commencez un deuxième emploi ou que vous gagnez un revenu supplémentaire qui vous fait passer à une tranche supérieure, cela pourrait expliquer pourquoi vous payez de l’impôt ou si le montant de votre remboursement est différent de celui de l’année dernière.
Les tranches d’imposition auxquelles vous êtes admissible peuvent également vous aider à prendre des décisions éclairées quant au moment et à la façon de demander certaines déductions et certains crédits.
Il existe deux façons courantes de réduire vos impôts à payer ou d’augmenter vos remboursements d’impôt grâce aux crédits et aux déductions.
Note : Le montant personnel de base (MPB) est un crédit d’impôt non remboursable qui s’applique à tous les Canadiens. Le MPB fédéral est de 16 452 $ pour l’année d’imposition 2026. Assurez-vous également de consulter le MPB de votre province de résidence.
Assurez-vous de ne pas oublier les déductions ou les crédits d’impôt pour lesquels vous êtes admissibles.
Votre déclaration de revenus sera exacte, quel que soit votre choix.
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