Québec – Tranches d’imposition, taux et crédits d’impôt

Tranches d’imposition du Québec pour l’année fiscale 2022

• 15% sur la partie de votre revenu imposable de 46 295$ ou moins; plus
• 20% sur la partie de votre revenu imposable qui est plus de 46 295$ mais moins de 92 581$; plus
• 24% sur la partie de votre revenu imposable qui est plus de 92 580$, mais moins de 112,656$; plus
• 25.75% sur la partie de votre revenu imposable qui excède 112 655$

Pour les taux d’imposition de 2021, consultez ce lien du gouvernement canadien.

Comment cela fonctionne-t-il pour les résidents du Québec

Comme la plupart des provinces, le Québec utilise une structure fiscale progressive avec quatre tranches d’imposition différentes. Ces tranches d’imposition augmentent chaque année, en fonction de l’inflation. Consultez la page des taux d’imposition de Revenu Québec pour connaître les taux actuels des tranches d’imposition.

Il y a un montant de revenu admissible que vous pouvez gagner avant de commencer à payer des impôts. C’est ce qu’on appelle le « montant personnel de base » ou « montant personnel ». Pour l’année d’imposition 2021, le montant personnel de base (MPB) fédéral est de 14 398$, tandis que le montant personnel de base du Québec est de 16,143$. 

En plus de vos crédits fédéraux, vous trouverez ci-dessous une liste de crédits provinciaux qui sont exclusifs aux résidents du Québec ; notez que ces crédits ne peuvent être réclamés que si vous viviez au Québec au 31 décembre de l’année fiscale pour laquelle vous faites votre demande.

Exemple: Si vous produisez votre déclaration de revenus de 2022, vous devez avoir vécu dans la province le 31 décembre 2022.

Crédits d’impôt et avantages fiscaux provinciaux du Québec

• Crédit d’impôt pour solidarité – Il s’agit d’un crédit remboursable pour les familles à faible et moyen revenu. Le crédit d’impôt pour solidarité est formé de trois composantes: le logement, la TVQ et la résidence sur le territoire d’un village nordique. Selon votre admissibilité, vous pourriez avoir droit à une partie ou à la totalité de ces composantes..  Pour en savoir plus, regardez cette vidéo de Revenu Québec qui explique comment demander le crédit et lisez cet article sur le site TurboImpôt.
• Crédit d’impôt pour aidant naturel – Bien qu’un crédit d’impôt fédéral soit offert aux aidants naturels, les résidents du Québec qui sont admissibles peuvent aussi demander un crédit d’impôt remboursable pour proches aidants. Pour en savoir plus sur ce crédit, consultez les détails relatifs à l’admissibilité et à la demande.
• Crédit d’impôt relatif à la prime au travail – Le crédits d’impôt relatif à la prime au travail vous incite à demeurer sur le marché du travail, ou encore à l’intégrer. Si vous êtes admissible à la prime au travail, vous pourriez aussi avoir droit à un supplément dont le montant est fonction de votre revenu et de votre situation familiale. Pour en savoir plus sur ce crédit d’impôt, consultez les détails relatifs à l’admissibilité et aux montants.
• Crédit d’impôt pour frais engagés par un aîné pour maintenir son autonomie – Vous pouvez demander ce crédit d’impôt remboursable si vous aviez 70 ans ou plus à la fin de l’année d’imposition (le 31 décembre). Ce crédit d’impôt permet de réduire les frais engagés pour les services de maintien à domicile ou le coût du loyer en résidence. Pour en savoir plus sur ce crédit, consultez les détails relatifs à l’admissibilité et à la demande.
• Allocation famille – L’Allocation famille est une aide financière versée à toutes les familles admissibles ayant des enfants à charge de moins de 18 ans qui résident avec elles. Pour en savoir plus, consultez les détails relatifs à l’admissibilité et aux suppléments.
• Crédit d’impôt Bouclier fiscal – Ce crédit d’impôt remboursable permet de compenser une partie de la perte de certains crédits d’impôt qui survient lorsque vos revenus de travail ont augmenté, par exemple la prime au travail et le crédit d’impôt pour frais de garde d’enfants. Pour en savoir plus, consultez les détails relatifs à l’admissibilité et à la demande.
• Crédit d’impôt pour prolongation de carrière (auparavant le crédit d’impôt pour travailleur d’expérience) – Ce crédit d’impôt non remboursable est offert aux résidents du Québec âgés de 60 ans ou plus le 31 décembre. Le montant est calculé en fonction d’un revenu de travail maximal de 10 000$ si vous avez de 60 à 64 ans ou de 11 000$ si vous avez 65 ans ou plus. Visitez ce lien de Revenu Québec pour plus d’information.
• Crédit d’impôt pour activités des enfants – Même si le gouvernement fédéral a supprimé ce crédit il y a déjà quelques années, le Québec offre toujours un crédit d’impôt à ses résidents  pour les activités physiques, artistiques, culturelles ou récréatives d’un enfant admissible.  Pour en savoir plus, consultez les détails relatifs à l’admissibilité et à la demande.
• Crédit d’impôt pour chauffeur ou propriétaire de taxi –  Si vous êtes un chauffeur ou un propriétaire de taxi titulaire d’un permis, vous pouvez peut-être demander ce crédit.  Pour plus d’informations, consultez les conditions d’admissibilité et les détails sur la façon de demander ce crédit.
• Frais médicaux – Les résidents du Québec peuvent demander un montant pour certains frais médicaux, par exemple les frais de montures de lunettes jusqu’à concurrence de 200$ par personne. Pour en savoir plus, consultez les détails relatifs à l’admissibilité de RQ. Pour connaître les frais médicaux admissibles que vous pouvez demander dans votre déclaration de revenus fédérale, cliquez ici.
• Roulez-Vert – Rabais sur les véhicules électriques – En 2022, le Québec a dépassé les 130 000 véhicules tout électriques et hybrides rechargeables sur ses routes! Informez-vous sur les rabais offerts pour l’installation d’une borne de recharge ou l’achat d’un véhicule électrique (VE). Vous pourriez recevoir jusqu’à 7 000 $ pour un véhicule neuf ou 3 500$ pour un véhicule usagé.

Pour les taux fédéraux, consultez l’article suivant de TurboImpôt – Un aperçu des tranches d’imposition du Canada.