Quel montant d’impôt devez-vous payer pour les emplois à temps partiel?

Quelles sont les règles relatives aux emplois à temps partiel et aux impôts?

Tous les revenus d’emploi, même les pourboires et les transactions en espèces, doivent être déclarés sur votre déclaration de revenus. Peu importe si vous avez travaillé un peu ou beaucoup, à temps partiel ou à temps plein. C’est pourquoi il est important de tenir des registres complets et exacts de tous les revenus que vous avez gagnés. 

La situation fiscale de chacun est cependant spécifique et le montant de l’impôt sur le revenu à payer est en fonction de la tranche de revenus à laquelle vous appartenez. Cela signifie que parfois vous obtenez un remboursement de tout ce que vous avez payé par l’intermédiaire de l’employeur à temps partiel et parfois vous découvrez que vous n’avez pas payé assez.

Pourquoi dois-je payer des impôts si je n’ai qu’un emploi à temps partiel?

L’impôt sur le revenu est obligatoire et exigé pour tous les particuliers et toutes les entreprises. L’impôt sur le revenu que vous payez aide le gouvernement à vous offrir des services comme les soins de santé et l’éducation.

Lorsque vous travaillez pour un employeur, même à temps partiel, des retenues précises sont déduites de chaque chèque de paie. Cela peut vous rendre admissible à certains crédits et prestations fédéraux, provinciaux ou territoriaux, comme les crédits d’impôt pour frais de scolarité, les crédits pour dons de bienfaisance, ou l’allocation canadienne pour enfants, qui pourraient entraîner un remboursement de l’impôt retenu.

Comment puis-je payer l’impôt sur mon emploi à temps partiel?

Lorsque vous travaillez à temps partiel, l’impôt est automatiquement déduit de votre chèque de paie par votre employeur, comme pour un emploi à temps plein. Pour un nouvel emploi à temps partiel ou à temps plein, vous devez remplir le Formulaire TD1. Il s’agit d’une déclaration de crédits d’impôt personnalisée sur laquelle vous inscrivez votre meilleure estimation de votre situation fiscale actuelle. Votre employeur utilise ensuite ce formulaire pour calculer le montant d’impôt à retenir sur chaque chèque de paie.

Quel est le montant d’impôt déduit de mon chèque de paie à temps partiel au Canada?

Le montant de l’impôt sur le revenu qui est déduit de votre paie dépend des renseignements que vous fournissez dans la TD1 Déclaration des crédits d’impôt personnels. Cette déclaration vous demande plusieurs détails au sujet de votre situation fiscale personnelle, y compris :

• si vous payez des frais de scolarité en tant qu’étudiant à temps plein ou à temps partiel;
• si vous avez un conjoint;
• si vous avez des enfants;
• votre montant personnel de base prévu.

Un étudiant à temps plein célibataire qui gagne moins de 165 430 $ a un montant personnel de base de 15 000 $. Comme ses frais de scolarité s’élèvent probablement à plus de 100 $, il devrait aussi inclure le montant total des frais de scolarité auxquels il a droit sur ce formulaire. L’employeur de l’étudiant utilisera la somme de ces montants pour déterminer le montant à déduire de chaque chèque de paie.

Un étudiant qui est marié et a un enfant, toutefois, aura un niveau d’impôt différent, car ses revenus, ses allocations et ses crédits seront calculés sur son formulaire TD1.

Dois-je tout de même payer des impôts si je suis étudiant et que je travaille à temps partiel?

Oui, toute personne qui gagne un revenu paie de l’impôt sur le revenu. Le statut d’étudiant ne vous dégage pas de cette obligation. Cependant, certaines circonstances vous permettent de récupérer ce montant.

Il arrive que les emplois à temps partiel ne durent pas toute l’année ou n’offrent pas suffisamment d’heures pour des revenus raisonnables. Si c’est le cas, il se peut que votre revenu ne soit pas suffisant pour que les retenues d’impôt dépassent le montant personnel de base indiqué dans votre déclaration de revenus. 

C’est un peu comme si vous aviez un compte d’épargne secret, car lorsque cela se produit, vous recevrez le trop-perçu sous forme de remboursement d’impôt.

Le montant que je gagne à temps partiel au Canada a-t-il une incidence sur mes impôts?

Oui. Même si vous travaillez à temps partiel pendant vos études, le montant que vous gagnez est ce qui compte, et non votre statut de travailleur à temps partiel.

Au Canada, les pourcentages d’imposition sont répartis en tranches d’imposition, le seuil le moins élevé étant de 15 %. À compter de 2023, si votre revenu total dépasse 53 359 $, votre déduction fiscale passera à 20,5 % sur le montant dépassant ce niveau. Ces tranches ou niveaux d’imposition augmentent de nouveau avec l’augmentation de votre revenu, que vous travailliez à temps partiel ou à temps plein. 

Examinons quelques scénarios fictifs :

1. Vous êtes un étudiant à temps plein qui gagne 12 000 $ grâce à votre emploi à temps partiel. Puisque vous avez gagné moins que le montant personnel de base, soit 15 000 $, vous recevrez un remboursement d’impôt.
2. Vous êtes un étudiant à temps partiel qui occupe un emploi à temps plein et qui rapporte 53 359 $. Vous occupez un emploi à temps partiel qui procure 12 000 $ de plus. Cela signifie que 20,5 % du 12 000 $ est dû en impôt fédéral. Si votre employeur n’a retenu que 15 % parce que la paie est inférieure au montant personnel de base, vous aurez probablement un solde dû lorsque vous produirez votre déclaration de revenus.

Vous savez maintenant quelle est l’incidence des emplois à temps partiel sur vos impôts

Pour résumer : Les obligations fiscales relatives à l’impôt sur le revenu des travailleurs à temps partiel sont les mêmes que celles des travailleurs à temps plein. Que vous travailliez de façon saisonnière, à temps partiel pendant vos études ou pour toucher un revenu d’appoint, vous êtes tenu de déclarer vos revenus découlant de votre emploi supplémentaire. En fonction du montant de vos revenus, il est possible que vous puissiez récupérer la totalité ou une partie de cet argent sous forme d’un remboursement d’impôt.