Quels frais médicaux puis-je déduire dans ma déclaration de revenus?

De nombreux frais médicaux sont déductibles en vertu de l'Agence du revenu du Canada (ARC), comme les services hospitaliers, les soins infirmiers, les primes de régime privé d'assurance maladie, la physiothérapie, la naturopathie et les médicaments sur ordonnance. Les appareils médicaux admissibles comprennent les prothèses auditives, les lunettes, les moniteurs cardiaques et l'équipement d'électrothérapie.

D'autres déductions moins connues, comme pour les services de tutorat, sont offertes. Cette déduction peut être demandée en plus des frais d'études principaux par les personnes ayant un trouble d'apprentissage.

«Un médecin doit attester par écrit que ces services sont nécessaires», dit MmeRicchio.

Avant de déduire ces types de dépenses, assurez-vous qu'elles n'ont pas été remboursées par des régimes provinciaux ou privés et utilisez l'outil de recherche de l'ARC pour vérifier toutes les déductions possibles.

«Assurez-vous également de toujours conserver vos reçus, car ils pourraient être nécessaires à des fins de vérification.»

Le crédit d'impôt pour frais médicaux (CIFM) permet à vous, à votre époux ou conjoint de fait, à vos enfants de moins de 18ans et à vos personnes à charge, de demander la déduction pour frais médicaux admissibles qui excèdent 3% de votre revenu net ou 2759$ pour l'année d'imposition2024.

Certains territoires et certaines provinces offrent des crédits d'impôt pour frais médicaux avec leurs propres seuils. Vous pourriez donc être en mesure d'obtenir d'autres déductions selon votre lieu de résidence, explique MmeRicchio. Elle ajoute que les personnes ayant une assurance privée et un régime d'assurance maladie pour employé ne peuvent pas demander un montant qui leur a été remboursé, mais que toute partie non couverte peut être incluse dans une déduction pour frais médicaux.

Les frais médicaux ne sont pas tous admissibles à une déduction d'impôt. Parmi les exceptions les plus courantes se trouvent les soins esthétiques, comme le Botox, le blanchiment des dents et la liposuccion, à moins qu'ils ne soient médicalement nécessaires. Toutefois, certains soins esthétiques peuvent être admissibles s'ils ont été effectués à des fins reconstructives ou médicales.

Les médicaments en vente libre, même avec une ordonnance, ne sont pas admissibles. Les frais d'adhésion à un centre d'entraînement physique et les articles généralement liés à la santé, comme les vitamines et les suppléments, ne sont pas admissibles. Enfin, vous ne pouvez pas demander de déduction si des frais vous ont été facturés pour avoir manqué un rendez-vous chez un docteur ou un spécialiste.

MmeRicchio affirme également qu'il existe de nombreux frais médicaux admissibles que les gens négligent souvent. Ils incluent notamment les frais de déplacement pour accéder à un traitement médical à au moins 40kilomètres de distance de là où vous vivez. Les frais relatifs aux animaux d'assistance, comme les frais de dressage et de soins vétérinaires, entre autres, peuvent aussi être admissibles. Les modifications que vous apportez à votre domicile à des fins de mobilité ou d'accessibilité, comme les rampes d'accès pour fauteuil roulant ou les plateformes élévatrices, peuvent être déduites.

«Si vous envisagez de fonder une famille et que vous rencontrez des problèmes de fertilité, vous pouvez bénéficier d'un allègement fiscal sur la fertilisation in vitro et d'autres technologies de procréation assistée», explique MmeRicchio. Elle précise également que certaines dépenses liées à la maternité de substitution sont également admissibles. Si vous avez besoin de services d'orthophonie, d'ergothérapie ou de psychothérapie, des déductions peuvent aussi être demandées pour certains de ces frais.

«Plusieurs de ces déductions nécessitent des reçus et de la documentation, alors assurez-vous de tenir des registres détaillés», ajoute MmeRicchio.

Elle recommande de consulter la liste des frais médicaux de l'ARC pour savoir ce que vous pouvez demander et ce qui est nécessaire pour être admissible.

Les solutions fiscales, comme TurboImpôt, peuvent vous aider à profiter de toutes les déductions auxquelles vous avez droit. Avec TurboImpôt Revue-conseils, vous pouvez poser toutes vos questions, recevoir de l'aide pendant que vous préparez votre déclaration et même obtenir une révision finale avant de la transmettre. Si vous préférez confier vos impôts à un expert, vous pouvez utiliser TurboImpôt Service complet. De plus, l'outil Profil des frais médicaux du logiciel vous permet d'entrer vos frais médicaux individuellement ou sous forme de montant total préétabli. Si vous produisez une déclaration dans TurboImpôt avec votre conjoint, le logiciel recommande également qui devrait demander la déduction.

Les travailleurs autonomes peuvent déduire des frais médicaux par l'intermédiaire du crédit d'impôt pour frais médicaux ou d'un régime privé d'assurance-maladie. Les personnes âgées dont les frais médicaux engagés sont élevés (dû à des médicaments d'ordonnance, des traitements et des appareils fonctionnels) pourraient être en mesure de demander des déductions pour ces frais dans leur déclaration de revenus en profitant du crédit d'impôt pour frais médicaux, explique MmeRicchio. Comme les personnes âgées vivent souvent avec des régimes de pension modestes ou des épargnes définies, elles atteignent plus facilement le seuil de déduction de 3%.

Des déductions pour frais médicaux peuvent être demandées pour les soins d'auxiliaires et les soins en établissement de personnes à charge.

«Vous pouvez demander des déductions pour les frais de maison de soins infirmiers, soit un établissement qui fournit des soins à temps plein à des personnes qui ne sont pas en mesure de prendre soin d'elles-mêmes, mais pas ceux d'une maison de retraite», précise-t-elle.

Les Canadiens devraient également être au fait du crédit d'impôt pour personnes handicapées (CIPH), un crédit d'impôt non remboursable qui aide les personnes handicapées ou les personnes aidantes de leur famille en réduisant leur revenu imposable. Vous pourriez être admissible au CIPH si un médecin atteste que vous avez une déficience grave et prolongée associée à des catégories comme la marche, l'ouïe, la vision ou les capacités cognitives.

Vous pouvez demander le CIPH en remplissant un formulaire vous-même ou en confiant votre demande à un professionnel de la santé qualifié ou à votre représentant légal.

«Votre demande doit être approuvée par l'ARC avant que vous puissiez demander ce montant dans votre déclaration de revenus. Vous devez donc produire votre déclaration et vous assurer de cocher la case pour réévaluer les déclarations des années précédentes afin d'obtenir un redressement rétroactif si vous y êtes admissible et d'éviter les retards», affirme MmeRicchio. Les personnes dont la demande du CIPH est approuvée peuvent également souscrire à un régime enregistré d'épargne-invalidité (REEI) afin d'épargner pour leur sécurité financière à long terme.

«En profitant des déductions et des crédits d'impôt offerts, les Canadiens peuvent alléger le fardeau financier des frais médicaux», conclut MmeRicchio. Elle vous conseille de rester informé, de tenir des registres détaillés et d'utiliser des solutions fiscales comme TurboImpôt pour vous aider à obtenir des déductions pour toutes les dépenses admissibles et à optimiser votre remboursement.

Cet article a été publié initialement par The Globe and Mail en mars 2025.