Frais médicaux et les impôts au Canada – Crédit d’impôt pour frais médicaux admissibles au Canada

Quels sont les frais médicaux admissibles au Canada?

Lorsque vous êtes confronté à un problème de santé, vous ne pensez probablement pas à faire le suivi des reçus. Mais saviez-vous qu’il existe de nombreux frais médicaux allant des plus courantes (médicaments sur ordonnance et soins médicaux) aux moins courantes (animaux d’assistance, chaussures orthopédiques, moniteurs respiratoires pour bébés) que vous pouvez déduire?

Même la plupart des soins dentaires sont déductibles, à l’exception des soins cosmétiques. Et ils s’additionnent tous pour vous permettre de réduire votre impôt à payer.

En quoi consiste le crédit d’impôt pour frais médicaux?

Les frais médicaux déductibles sont considérés comme un crédit d’impôt non remboursable, ce qui signifie qu’ils peuvent contribuer à réduire le montant d’impôt que vous auriez à payer.

Pour être admissibles, pour l’année d’imposition 2024, les frais médicaux de votre ménage  doivent totaliser le montant le moins élevé entre 3 % de votre revenu net ou 2 759 $. Par exemple : si votre revenu net est de 60 000 $, tous les frais médicaux au-delà de 1 800 $ représentent un crédit sur votre revenu imposable.

De nombreuses personnes ne prennent pas la peine de calculer leurs frais médicaux pour demander le crédit, car elles supposent qu’elles n’atteindront pas le seuil de 3 %. Mais il y a beaucoup de frais médicaux légitimes que la plupart des gens ne connaissent pas ou auxquelles ils ne pensent pas, comme le kilométrage parcouru et l’hébergement de personne aidante pour des rendez-vous hors de la ville. 

Faites de votre mieux pour conserver les reçus et documenter vos dépenses. Elles s’additionneront rapidement pour vous aider à dépasser la barre des 3 %!

Comment tirer le maximum de vos frais médicaux

Contrairement aux autres dépenses déductibles, les frais médicaux n’ont pas à suivre une année civile. L’ARC vous laisse choisir la période de 12 mois pour demander ces frais.

Par exemple : supposons que votre famille ait eu beaucoup de frais médicaux de novembre à mars. Les deux enfants ont reçu un appareil dentaire, votre conjoint a dépensé une fortune pour des lunettes et vous avez eu besoin de physiothérapie à la suite d’une chute. Si vous deviez suivre l’année civile, la règle des 3 % s’appliquerait aux frais de deux années fiscales différentes.

En faisant votre période de 12 mois du 1er novembre au 31 octobre, vous pourrez regrouper toutes les dépenses sur une seule déclaration (ligne 33099 au fédéral et ligne 275 pour le Québec), de sorte que le total est plus susceptible de dépasser le seuil d’admissibilité de 3 %.

Voici un exemple :

Disons que votre seuil de 3 % est le même la première et la deuxième année, soit 2 250 $.

• Frais de la première année = 8 400 $
• Frais de la deuxième année = 7 775 $

Si vous demandez chaque année séparément, vous devrez déduire les 3 % pour les deux années :

• Année 1, juillet à décembre = 6 150 $ (8 400 $ - 2 250 $)
• Année 2, janvier à juin = 5 525 $ (7 775 $ - 2 250 $)

Si vous combinez les deux années, vous ne réduirez la demande totale que de 3 % une seule fois.

• Années 1 et 2 = 13 925 $ [(8 400 $ + 7 775 $) - 2 250 $] 

Il peut être plus avantageux de regrouper les dépenses de deux années civiles en une seule afin d’éliminer le seuil de 3 % de la deuxième année.

N’oubliez pas d’inclure 12 mois consécutifs sur deux ans, et de rester cohérent les années suivantes pour vous assurer qu’il n’y a pas de demandes en double.

Bien que le suivi des reçus médicaux puisse sembler une tâche banale, prendre l’habitude de conserver les reçus liés à vos dépenses de santé peut vous aider à réduire votre impôt à payer et à tirer le maximum de vos impôts, pour vous et vos proches.

Considérez cela comme une bonne habitude pour la santé. Si vous avez besoin d’aide supplémentaire cette année, nos experts de TurboImpôt sont là pour vous.

¹ Pour en savoir davantage, consultez les Conditions d’utilisation.