Demandez à l’expert : puis-je produire ma déclaration de revenus de pigiste comme je l’ai toujours fait?

En quoi la production d’une déclaration de revenus est-elle différente en tant que pigiste?

Dès que vous gagnez un revenu de travailleur autonome ou de pigiste, l’ARC s’attend à ce que vous produisiez votre déclaration de revenus comme le ferait un propriétaire de petite entreprise, même si vous recevez également un feuillet T4 de votre employeur. Vous déclarez les revenus provenant de vos contrats de conception graphique, puis vous déduisez les dépenses engagées pour les obtenir. Le montant restant constitue votre revenu imposable de travailleur autonome. Ce revenu est ajouté à votre déclaration de revenus ordinaire après avoir rempli le formulaire T2125, État des résultats des activités d’une entreprise ou d’une profession libérale, qui permet de calculer votre revenu net de travailleur autonome, qui est déclaré en même temps que le revenu figurant sur votre feuillet T4. L’ARC additionne toutes vos sources de revenus pour calculer votre revenu total de l’année, plutôt que d’imposer chaque source de revenus séparément. Cela fonctionne dans les deux sens : si votre activité de conception graphique génère une perte au cours d’une année donnée, c’est-à-dire si vos dépenses sont supérieures à vos revenus, cette perte peut également réduire l’impôt à payer sur le revenu indiqué sur votre feuillet T4.

Quels documents dois-je conserver?

Toutes les factures et tous les reçus liés à votre travail de conception. L’ARC peut demander ces pièces justificatives en tout temps. Si vous faites l’objet d’une vérification sans être en mesure de les fournir, vos demandes pourraient être refusées et vous pourriez devoir payer des pénalités et des intérêts. Créez un dossier, qu’il soit numérique ou physique, et ajoutez-y vos reçus au fur et à mesure plutôt que de devoir les chercher en avril. TurboImpôt Travailleur autonome comprend un outil intégré de suivi des reçus, qui vous permet de photographier un reçu dès que vous le recevez. De plus, les travailleurs autonomes bénéficient d’un délai plus long pour produire leur déclaration : ils ont jusqu’au 15 juin plutôt qu’au 30 avril. Toutefois, tout solde d’impôt à payer demeure exigible au plus tard le 30 avril.

Pourquoi pourrais-je devoir payer plus d’impôt que prévu?

Contrairement à un emploi salarié, aucun impôt n’est automatiquement retenu sur vos revenus de pigiste. De plus, vous devez généralement assumer vous-même les cotisations au titre du Régime de pensions du Canada (RPC) et de l’ qui seraient normalement partagées entre un employé et un employeur. L’AE fonctionne différemment. Les travailleurs autonomes peuvent choisir d’y cotiser ou non. Ils peuvent s’inscrire volontairement au régime d’assurance-emploi pour travailleurs autonomes offert par Service Canada. Ce régime donne accès à certaines prestations, notamment les prestations parentales, de maladie et de proches aidants. En revanche, il ne prévoit aucune prestation en cas de baisse de contrats ou de ralentissement des activités. Si votre taux d’imposition marginal est de 30 %, mettez de côté 30 % de ce que vous gagnez au fur et à mesure afin d’éviter les mauvaises surprises en avril. Si vous devez payer 3 000 $ ou plus à l’ARC cette année ainsi qu’au cours de l’une ou l’autre des deux années précédentes, l’ARC exigera également que vous effectuiez des versements provisionnels trimestriels à l’avenir plutôt que de payer en un seul montant forfaitaire.

Puis-je demander une déduction pour bureau à domicile?

Oui. Si vous travaillez de la maison, vous pouvez déduire une partie de certaines dépenses, comme le chauffage, l’électricité, l’eau, le téléphone, l’assurance habitation, les intérêts hypothécaires et l’impôt foncier. Le montant admissible dépend généralement de l’espace utilisé pour votre bureau par rapport à la superficie totale de votre domicile. Si votre bureau à domicile occupe 15 % de la superficie de votre résidence, vous pouvez généralement déduire 15 % de ces frais. Assurez-vous simplement que vos déductions sont raisonnables et conformes aux règles de l’ARC.

Devrais-je tout de même cotiser à un REER?

Cela dépend de votre emploi principal. Si votre employeur n’offre pas de régime de retraite au travail, il peut être très avantageux de cotiser à un REER, car le travail à la pige ne prévoit aucun régime de retraite intégré. Si votre emploi principal comporte un régime de retraite, vos droits de cotisation à un REER sont déjà réduits pour en tenir compte au moyen de ce que l’ARC appelle un facteur d’équivalence. Dans tous les cas, une cotisation à un REER réduit votre facture fiscale de l’année en cours et fructifie à l’abri de l’impôt jusqu’au moment du retrait, idéalement au cours d’une année où votre taux d’imposition est moins élevé.

Que se passe-t-il si mon activité à la pige devient plus importante?

Si vous embauchez un employé ou que vos revenus dépassent 30 000 $ au cours d’une année, les règles changent de nouveau. Vous devrez obtenir un numéro d’entreprise auprès de l’ARC, ainsi qu’un compte de paie si vous avez des employés ou un compte de TPS/TVH une fois ce seuil de revenus atteint. Ces deux comptes peuvent être créés en ligne auprès de l’ARC. Assurez-vous donc que vos renseignements d’inscription demeurent à jour. Si vous souhaitez détruire d’anciens registres d’entreprise, assurez-vous de transmettre le formulaire T137 au préalable afin d’en aviser l’ARC.

En bref, tenez un registre de vos revenus et de vos dépenses tout au long de l’année, joignez le formulaire T2125 à votre déclaration de revenus et prévoyez une réserve pour l’impôt afin d’éviter les mauvaises surprises. TurboImpôt Travailleur autonome repère les déductions, y compris une liste complète des déductions fiscales pour les petites entreprises, et remplit le formulaire T2125 pour vous. Si votre situation se complexifie, TurboImpôt Conseils d’expert ou TurboImpôt Service expert complet peuvent vous mettre en relation avec un expert en impôt pour vous aider.

Le travail à la pige implique déjà de gérer vous-même votre flux de trésorerie. Produire votre déclaration de revenus ne devrait pas alourdir ce fardeau. TurboImpôt est conçu pour repérer toutes les déductions auxquelles vous avez droit, afin que vous conserviez une plus grande part de l’argent que vous avez gagné.

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