Les droits de douane imposés par Trump au Canada : ce que vous devez savoir

Que sont les droits de douane?

Un droit de douane est une taxe qu’un pays impose sur les produits importés d’autres pays. Tout comme une taxe de vente, elle est ajoutée au prix des articles d’importation à la frontière et facturée à la personne ou à l’entreprise qui importe ces produits. Les gouvernements les utilisent pour :

• protéger leurs secteurs et industries nationales en augmentant les prix des produits importés d’ailleurs;
• réduire les déficits commerciaux (l’excédent des importations d’un pays sur la valeur de ses exportations) en rendant les importations plus coûteuses;
• exercer une pression dans les négociations et encourager les pays à négocier des accords.

Les droits de douane proposés par l’administration Trump  s’appliquent généralement aux produits qui ne font pas l’objet d’exemptions dans le cadre de l’accord commercial en vigueur au Canada connu comme Accord Canada–États-Unis–Mexique (ACEUM), y compris les métaux, les automobiles, les produits énergétiques, les produits pharmaceutiques et plus encore.

À quels droits de douane américains le Canada est-il déjà assujetti?

Après avoir pris ses fonctions à la présidence des États-Unis, Trump a initialement annoncé un droit de douane de 25 % sur tous les produits canadiens et, plus tôt cette année, de 10 % sur les ressources énergétiques canadiennes, invoquant la nécessité de renforcer le contrôle du fentanyl à la frontière. 

Ces droits de douane ont été suspendus pendant 30 jours à la suite des assurances données par le Canada que son gouvernement prendrait les mesures appropriées pour limiter le flux de fentanyl du Canada vers les États-Unis. Les droits de douane ont ensuite été réimposés au début du mois de mars. Ils continuent d’augmenter, pour atteindre 35 %.

Trump a imposé au printemps des droits de douane additionnels de 25 % sur l’acier et sur l’aluminium à l’échelle mondiale. Il s’agit d’une mesure qui a touché le Canada, pourtant premier fournisseur étranger des États-Unis pour ces deux produits. Trump les a doublés en juin, affirmant que cette mesure protégerait et renforcerait le secteur des métaux aux États-Unis. Il a également annoncé un droit de douane distinct sur les voitures et les pièces d’automobiles importées.

Avant le début du deuxième mandat du président Trump en janvier 2025, le Canada avait bénéficié de plusieurs années de relations de libre-échange avec les États-Unis dans le cadre de l’ACEUM, négocié et mis en œuvre pendant le premier mandat du président.

Quelles seront les répercussions des droits de douane pour les Canadiens?

Répercussions pour le Canadien moyen :

• Prix plus élevés pour de nombreux articles en magasin : pensez aux produits alimentaires, aux appareils électroniques et aux pièces automobiles. De nombreuses importations pourraient coûter de 10 à 35 % plus cher. Même les produits fabriqués aux États-Unis qui utilisent de l’acier ou des pièces canadiennes pourraient voir le prix augmenter.
• Entretien automobile plus cher : les pièces automobiles non couvertes par l’ACEUM pourraient coûter beaucoup plus cher en raison du nouveau tarif de 35 %.
• Répercussions sur les factures d’énergie : un droit de douane de 10 % sur l’énergie provenant de pays non membre de  l’ACEUM pourrait affecter les coûts du pétrole, du gaz et des engrais.
• Les employeurs pourraient devoir réduire leurs effectifs : avec la hausse des coûts et une baisse de profit, certains employeurs des secteurs touchés pourraient mettre à pied des travailleurs.

Répercussions pour les propriétaires d’entreprises canadiennes

Les petites et moyennes entreprises qui dépendent des importations en provenance des États-Unis ou qui exportent des marchandises vers les États-Unis font face à une situation d’une complexité accrue :

• Augmentation des coûts : les perturbations de la chaîne d’approvisionnement, les droits de douane plus élevés et les prix imprévisibles pourraient réduire les bénéfices des entreprises et entraîner des restructurations.
• Incertitude liée aux exportations : le Canada pourrait imposer des « mesures de rétorsion tarifaire », susceptibles de réduire la demande américaine pour les produits canadiens et de freiner les échanges commerciaux transfrontaliers. Cette dynamique pourrait également encourager les entreprises à privilégier l’achat de produits canadiens.
• Hausse chaotique des coûts d’importation : les propriétaires d’entreprise devraient utiliser des outils comme Info-Tarif Canada et la classification du système harmonisé pour faire le suivi des nouvelles obligations et assurer la conformité.

Répercussions fiscales et financières des droits de douane

Employés et clients

Des droits de douane plus élevés pourraient avoir une incidence sur votre revenu disponible. Au moment de faire vos impôts :

• Utilisez les REER et les cotisations à un CELI pour compenser l’augmentation du coût de la vie. L’argent retiré d’un REER aura des répercussions fiscales, tandis que les retraits d’un CELI sont exempts d’impôt. 
• Demandez correctement la déduction pour votre bureau à domicile ou vos frais de véhicule à moteur, surtout si le travail à distance vous permet d’économiser des frais de déplacement. Assurez-vous que votre employeur signe le formulaire T2200 – Déclaration des conditions de travail.
• Surveillez les nouveaux programmes et nouvelles prestations provinciaux qui offrent des allègements, des remboursements et de la formation professionnelle.
• Étant donné que les taux d’intérêt commencent enfin à baisser, il pourrait être opportun de réexaminer les prêts et les hypothèques afin de réduire les coûts liés à l’emprunt.

Propriétaires de petites entreprises

Autres considérations pour les propriétaires d’entreprise lors de la production de leur déclaration de revenus :

• Les droits de douane payés par une entreprise canadienne pour des articles d’importation devraient être inclus dans le coût des produits vendus et être considérés comme une déduction.
• Les droits de douane sont ajoutés aux produits avant le calcul de la TPS/TVH. Les entreprises peuvent réclamer la TPS/TVH sur ces produits et le coût des droits de douane au moyen des crédits d’impôt sur les intrants.

Planifiez à l’avance

Voici quelques éléments qui pourraient vous aider à vous y retrouver dans cette période volatile :

• Demandez l’avis d’un professionnel : des experts en impôt et des conseillers en commerce peuvent vous aider à optimiser les déductions et à gérer les stratégies liées aux droits de douane.
• Gérez votre budget : ajustez les finances de votre ménage et de votre entreprise en prévision de hausses de prix probables.
• Pensez à long terme : il est important de comprendre que les droits de douane sont une cible mouvante en ce moment. Leur assouplissement ou leur augmentation dépendra des résultats des négociations liées à la révision de l’ACEUM, prévue en 2026.

Bien que le nouveau droit de douane de 35 % des États-Unis sur les exportations canadiennes entre en vigueur le 1er août 2025, tous les produits ne sont pas concernés. Ceux qui sont inclus dans l’accord actuel de l’ACEUM restent exempts de droits. Cependant, les Canadiens moyens et les petites entreprises doivent se préparer à de possibles augmentations des coûts, à des ajustements de la chaîne d’approvisionnement et à des modifications du paysage fiscal.

Chez TurboImpôt Canada on s’y connaît en impôts et en solutions adaptées à vos besoins. Que ce soit pour profiter de nouveaux avantages, gérer les crédits de taxe sur les intrants ou réclamer toutes les déductions, nous simplifions la production de votre déclaration, vous permettant ainsi de rester agile dans un environnement fiscal et commercial en constante évolution.

Commencer