Formulaire T1213 : Réduisez les impôts sur votre paie

Cette situation peut vous sembler familière : c’est le jour de la paie et le montant qui arrive dans votre compte bancaire est bien inférieur à celui que vous aviez prévu. Et avec l’augmentation du coût de la vie, tirer le maximum de chaque dollar est plus important que jamais. Vous pourriez vous dire : « Si seulement il existait un moyen de réduire le montant d’impôt qui a été retenu sur ma paie. »

Devinez quoi? Il en existe un. Au lieu d’attendre le remboursement prévu à la fin de l’année, vous pouvez améliorer votre flux de trésorerie mensuel grâce au formulaire T1213 qui permet de demander au gouvernement fédéral de laisser votre employeur retenir moins d’impôt sur chacun de vos chèques de paie.

Voici comment ça fonctionne.

Qu’est-ce que le formulaire T1213?

Le formulaire T1213, Demande de réduction des retenues d'impôt à la source, est une manière officielle de demander à l’Agence du revenu du Canada (ARC) de réduire le montant d’impôt retenu sur votre paie.

Il a été conçu pour les situations où vous savez déjà que vous aurez droit à un remboursement d’impôt, en raison de déductions d’impôt ou de crédits d’impôt non remboursables que vous pourrez demander à la fin de l’année. Sans ce formulaire, votre employeur retient de l’impôt sur votre salaire comme si ces déductions n’existaient pas, ce qui entraîne souvent un gros remboursement plus tard. Avec le formulaire T1213, vous dites ce qui suit à l’ARC : « Je m’attends à demander ces déductions cette année. Pouvez-vous rajuster ma retenue d’impôt maintenant plutôt que plus tard? »

Voici quelques points importants :

• L’utilisation du formulaire T1213 est un processus approuvé par la loi et non une échappatoire.
• Vous devez fournir une estimation raisonnable de vos déductions ou crédits et avoir des documents à l’appui.
• Vous devez obtenir l’approbation de l’ARC avant que votre employeur puisse réduire vos retenues d’impôt.

Qui gagne le plus à soumettre un formulaire T1213?

Le formulaire T1213 ne s’adresse pas à tout le monde. En effet, vous ne pouvez pas simplement décider qu’il serait plus pratique d’avoir moins d’impôt retenu sur votre paie. Voici quelques situations qui pourraient justifier d’en faire la demande.

Vous versez des cotisations régulières à un REER

Si vous cotisez de manière importante à votre REER tout au long de l’année (pas seulement au moment de produire votre déclaration de revenus), vous réduisez votre revenu imposable. Si vous cotisez à un REER collectif au travail, vérifiez si votre employeur a déjà réduit l’impôt retenu à la source sur votre paie. Si vous versez régulièrement des cotisations automatiques à un REER par l’intermédiaire d’une institution financière, vous pouvez utiliser le formulaire T1213 pour demander à votre employeur l’autorisation de réduire les retenues d’impôt à la source.

Vous payez des frais de garde d’enfants importants

Les frais de garde d’enfants peuvent générer des déductions significatives. Si ces dépenses sont prévisibles et courantes, le fait de demander à l’ARC de réduire le montant d’impôt retenu peut libérer de l’argent chaque mois, de l’argent qui peut grandement contribuer à la gestion de ces coûts.

Vous avez des frais médicaux importants

Alors que les frais médicaux varient annuellement, certaines personnes ont des coûts élevés et réguliers qui sont admissibles à des crédits d’impôt. Si vous pouvez les estimer de manière fiable, le formulaire T1213 peut vous aider à garder plus d’argent dans vos poches chaque mois.

Vous versez une pension alimentaire à un époux

Les paiements de pension alimentaire à un époux issus d’un règlement judiciaire sont déductibles d’impôt, car ils sont traités comme un revenu récurrent pour le bénéficiaire et une dépense pour le payeur. L’ARC peut ainsi facilement vérifier les déductions fiscales, puisque les paiements en cours sont habituellement fixes et bien documentés, ce qui explique pourquoi ce type de situation est l’un des cas d’utilisation les plus communs du formulaire T1213.

Comment fonctionne le formulaire T1213

Le processus de demande de réduction des retenues d’impôt sur la paie à l’ARC n’est pas compliqué, mais il nécessite quand même de la planification, du temps et de la documentation.

Étape 1 : Remplissez le formulaire T1213

Vous indiquerez les déductions ou crédits que vous prévoyez demander pour l’année et estimerez leur valeur totale.

Étape 2 : Rassemblez les pièces justificatives

L’ARC ne tiendra pas votre estimation pour acquise : vous devrez fournir des preuves. Celles-ci peuvent inclure ce qui suit :

• Grilles de cotisations au REER
• Reçus ou contrats de services de garde d’enfants
• Registre des frais médicaux
• Ententes juridiques pour une pension alimentaire pour conjoint

Étape 3 : Soumettez le formulaire à l’ARC

Envoyez le formulaire dûment rempli et les documents fournis à l’ARC aux fins de révision. Vous ne pouvez pas soumettre le formulaire T1213 en ligne pour le moment. Vous devrez donc poster le formulaire et les pièces justificatives au bureau fiscal attribué à votre région de résidence.

Étape 4 : Attendez l’autorisation

Si l’ARC approuve votre demande, vous recevrez une lettre d’autorisation confirmant le montant de la réduction de la retenue à la source.

Étape 5 : Remettez la lettre à votre employeur

Votre lettre d’autorisation est normalement envoyée au service de la paie, aux ressources humaines ou à un aide-comptable. Votre employeur rajustera alors vos retenues à la source en conséquence.

Quand remplir le formulaire T1213

Le formulaire T1213 n’est pas un processus unique : vous devez refaire une demande chaque année.

Le traitement de l’ARC peut souvent prendre plusieurs semaines, et parfois plus pendant les périodes de pointe, comme la période des impôts. Le plus tôt vous faites la demande, le plus tôt vous pouvez commencer à profiter de l’ajustement de vos retenues.

Remboursement ou flux de trésorerie amélioré : quelle est la meilleure option?

Bon nombre de Canadiens ont l’habitude de recevoir des remboursements d’impôt, ce qui peut représenter un gain imprévu. Toutefois, un remboursement signifie souvent que vous avez payé trop d’impôt pendant l’année. Avoir cet argent dans vos poches pourrait vous permettre de le mettre à votre service en investissant et en épargnant, plutôt que de le laisser dans les coffres de l’ARC.

Attendre un remboursement d’impôt

• Est plus simple et prend moins de temps
• Réduit le risque de devoir de l’argent plus tard
• Représente une épargne forcée

Utiliser le formulaire T1213 pour réduire l’impôt retenu

• Augmente le montant mensuel de votre paie
• Représente un meilleur flux de trésorerie pour les dépenses, les investissements ou le remboursement de dettes
• Nécessite de la planification, du temps et de la discipline

Ni l’une ni l’autre de ces options n’est préférable en soi, et le fait de décider ou non de réduire l’impôt retenu sur votre salaire peut dépendre de vos habitudes financières, de votre type de personnalité et de vos connaissances en fiscalité.

Risques et considérations relatifs au formulaire T1213

Bien que le formulaire T1213 puisse améliorer le flux de trésorerie, il vient avec son lot de responsabilités.

• Vos estimations doivent être exactes. Si vos déductions ou crédits finissent par être plus bas que prévu, vous pourriez devoir payer de l’impôt au moment de produire votre déclaration, peut-être même avec des intérêts.
• Vous devez vous rappeler de tout documenter. Si vous devez justifier vos demandes plus tard, il est primordial que vous restiez bien organisé.
• Si votre revenu fluctue considérablement ou si vos déductions ne sont pas cohérentes, effectuer vos estimations peut devenir difficile, ce qui peut rendre le formulaire T1213 plus risqué.

Le formulaire T1213 est davantage conçu comme une stratégie de flux de trésorerie que comme une stratégie de réduction des impôts. Son utilisation ne change pas le montant de l’impôt que vous payez, mais seulement le moment où vous le payer. Le formulaire T1213 peut être un outil pratique pour tirer le maximum de votre chèque de paie.