L’importance pour les travailleurs autonomes de planifier leur stratégie fiscale tout au long de l’année

Si vous êtes à votre compte, adopter une stratégie fiscale tout au long de l’année est essentiel pour assurer la santé financière de votre entreprise. Une planification proactive vous permet de remplir vos obligations fiscales tout en vous préparant efficacement pour la période des impôts.

Par exemple, en suivant vos revenus et vos dépenses chaque mois, vous évitez les mauvaises surprises au moment de payer vos impôts. Cette approche vous permet également de mieux gérer vos flux de trésorerie.

Il est important de souligner que les travailleurs autonomes, notamment les propriétaires uniques (entreprises non constituées en société), les consultants et les pigistes, doivent respecter des obligations fiscales précises. La date limite pour produire la déclaration de revenus de 2025 au Canada est fixée au 15 juin 2026.

Cet article met en lumière les principaux avantages d’une bonne stratégie fiscale. Il propose aussi des astuces pour optimiser votre efficacité fiscale et explique quelles dépenses peuvent être déduites en tant que propriétaire d’entreprise au Canada.

Les avantages d’une stratégie fiscale continue

En tant que travailleur autonome, les impôts ne se limitent pas à une démarche annuelle. Que vous soyez pigiste, consultant ou propriétaire d’une PME, il est crucial de garder vos obligations fiscales à l’esprit tout au long de l’année. Mettre en place une stratégie fiscale continue peut vous permettre de :

• réduire le montant de vos impôts à payer;
• renforcer la rentabilité de votre entreprise;
• maximiser vos économies;
• bénéficier d’une tranquillité d’esprit et d’une meilleure flexibilité financière.

Par exemple, en surveillant régulièrement votre revenu imposable, vous pouvez éviter des pénalités ou des intérêts liés à des paiements insuffisants ou tardifs. De plus, une approche proactive facilite la gestion de vos flux de trésorerie, tout en vous épargnant des surprises désagréables à l’approche de la période des impôts.

Comprendre les lois fiscales et les évolutions relatives à l’impôt sur le travail autonome

Il est essentiel de rester informé des lois fiscales en vigueur et de leurs répercussions sur vos activités. Cette connaissance permet d’optimiser votre stratégie et d’éviter des erreurs coûteuses. Un aspect clé à considérer est l’obligation de s’inscrire à la taxe sur les produits et services/taxe de vente harmonisée (TPS/TVH).

Au Canada, la TPS et la TVH sont des taxes que les entreprises peuvent être tenues de percevoir sur la vente de biens et de services. Si vos revenus totaux provenant de fournitures ou de services taxables dépassent 30 000 $ pendant quatre trimestres civils consécutifs, vous devez vous inscrire à un compte de TPS/TVH. Une fois inscrit, vous devrez percevoir ces taxes sur vos ventes et les remettre à l’Agence du revenu du Canada (ARC).

Pour calculer le montant de TPS ou de TVH que vous devez, additionnez toutes la TPS que vous avez perçue, puis soustrayez la TPS que vous avez payée pendant la période visée. En général, la fréquence de la déclaration de la TPS/TVH peut être trimestrielle ou annuelle, selon la taille de votre entreprise.

Conseils pour réduire vos impôts en tant que travailleur autonome

Réduire votre charge fiscale passe par une combinaison de stratégies, notamment maximiser les déductions admissibles et cotiser à des régimes d’épargne enregistrés. Voici quelques pistes à explorer pour réduire votre fardeau fiscal tout au long de l’année :

Maximiser les déductions fiscales admissibles

Assurez-vous de déduire toutes les dépenses d’entreprise admissibles, comme les coûts d’un bureau à domicile, les frais de véhicule et les fournitures. Une tenue des comptes rigoureuse est cruciale. Assurez-vous de conserver les détails de toutes les dépenses, y compris les reçus. Ainsi, il n’y aura aucun doute sur leur déductibilité si jamais vous êtes audité. TurboImpôt propose une option de Protection en cas de vérification, qui offre une assistance complète en cas de vérification par l’ARC.

Si vous n’êtes pas certain de pouvoir déduire une dépense, TurboImpôt Revue-conseils Travailleur autonome offre des experts en impôt qui peuvent vous aider à déduire les dépenses et les déductions pour votre entreprise et vous guider sur d’autres aspects de la déclaration.

Cotisez à un régime d’épargne enregistré

Les cotisations à un régime enregistré d’épargne-retraite (REER) peuvent réduire significativement votre revenu imposable. Plus vous cotisez (jusqu’à la limite permise), moins vous paierez d’impôts. En effet, les cotisations au REER sont déductibles d’impôt, ce qui diminue votre revenu imposable global pour l’année. Une telle diminution peut vous faire passer dans une tranche d’imposition inférieure et réduire le montant d’impôt que vous aurez à payer.

Une autre option à considérer est le Compte d’épargne libre d’impôt pour l’achat d’une première propriété (CELIAPP). Ce compte vous permet non seulement d’épargner pour l’achat de votre première maison, mais aussi de déduire vos cotisations de votre revenu imposable.

De plus, les revenus générés dans le REER et dans le CELIAPP ne sont pas imposés tant que vous ne retirez pas l’argent. Donc, vos investissements peuvent croître à l’abri de l’impôt.

Quelles dépenses pouvez-vous déduire en tant que propriétaire d’entreprise au Canada?

En tant que travailleur autonome non constitué en société, vous avez la possibilité de déduire bon nombre de vos dépenses d’entreprise tout au long de l’année. Ces déductions peuvent vous aider à réduire votre revenu imposable, ce qui vous permettra d’économiser de l’argent sur vos impôts.

Voici quelques exemples de dépenses d’entreprise déductibles admissibles :

• Frais de bureau. Les coûts liés à l’exploitation de votre entreprise, comme les fournitures de bureau, les logiciels et les services publics, peuvent être déduits. Si vous travaillez à domicile, une partie de vos dépenses liées au domicile peut également être déduite. Ces dépenses incluent notamment le loyer, les intérêts hypothécaires, les impôts fonciers, les services publics et l’assurance habitation. Par exemple, si votre espace de travail occupe 30 % de la résidence que vous louez, vous pouvez déduire 30 % de votre loyer mensuel.
• Entretien et réparations. Les dépenses engagées pour la réparation et l’entretien des biens ou de l’équipement de votre entreprise peuvent être déduites. Les dépenses liées à la partie de votre domicile où vous exploitez votre entreprise sont également admissibles. Enfin, les coûts des réparations mineures, de l’entretien des espaces de bureau et de celui des véhicules commerciaux sont également admissibles.
• Frais juridiques et comptables. Les honoraires versés à des avocats, à des comptables et à d’autres professionnels pour des services liés à l’entreprise sont entièrement déductibles. Parmi ces dépenses figurent les frais associés à la préparation d’une déclaration de revenus ou à la demande de conseils juridiques pour votre entreprise.
• Assurance. Les primes payées pour des polices d’assurance liées à l’entreprise sont déductibles. Ces polices incluent l’assurance responsabilité civile, l’assurance des biens d’entreprise et l’assurance des véhicules commerciaux.
• Publicité et promotion. Les frais engagés pour promouvoir votre entreprise sont déductibles. Parmi ces dépenses figurent la publicité en ligne, les publicités imprimées, les cartes de visite et les coûts associés aux salons commerciaux.
• Frais de déplacement. Vous pouvez demander une déduction pour le transport, l’hébergement et 50 % des repas lors de voyages d’affaires. Une tenue des comptes rigoureuse est toutefois cruciale, car les frais de déplacement personnels ne sont pas déductibles.
• Frais de véhicule à moteur. Les dépenses liées à l’utilisation d’un véhicule à des fins professionnelles peuvent être déduites en partie. Les frais admissibles incluent l’essence, l’assurance, les réparations et les frais de location. Le pourcentage d’utilisation du véhicule pour l’entreprise doit être documenté afin de justifier la déduction.

Les catégories mentionnées regroupent les dépenses déductibles les plus fréquentes pour les travailleurs autonomes. Un expert de TurboImpôt peut vous aider à examiner votre situation et à maximiser vos déductions tout en assurant votre conformité aux lois fiscales canadiennes.

Déduire un ordinateur de ses impôts au Canada

Un ordinateur utilisé à des fins commerciales peut être admissible à une déduction d’impôt. Il est toutefois important de comprendre la différence entre les dépenses courantes et les dépenses en capital. Les ordinateurs sont généralement considérés comme des dépenses en capital. Ils sont donc traités comme des immobilisations qui peuvent être amorties au fil du temps plutôt que d’être entièrement déduits l’année de leur acquisition.

Par exemple, un ordinateur acheté pour 3 000 $ ne donne pas droit à une déduction complète la première année. Vous devez plutôt déduire une partie de cette dépense chaque année pour l’utilisation de l’ordinateur, selon les taux de déduction pour amortissement (DPA) établis par l’ARC.

La déduction progressive permet de refléter l’utilisation de l’ordinateur pour générer un revenu d’entreprise au fil du temps. Cette méthode réduit votre revenu imposable chaque année tout en représentant la dépréciation de l’équipement.

L’ incitatif à l’investissement accéléré permet aux propriétaires d’entreprise de déduire une plus grande partie de leur bien amortissable dès la première année d’achat. Ce mécanisme permet de récupérer le coût des équipements plus rapidement tout en réduisant vos impôts. Un expert de TurboImpôt peut confirmer si votre entreprise y est admissible.

Tenue rigoureuse des revenus et des dépenses

Consigner fidèlement vos opérations financières est essentiel pour maximiser vos déductions et faire face à un audit. Toutes les dépenses personnelles doivent être séparées de celles liées à l’entreprise. Les reçus doivent être conservés et des outils comme des registres de kilométrage peuvent faciliter les déductions relatives aux véhicules. Il existe de nombreuses applications gratuites ou relativement peu coûteuses qui font le suivi du kilométrage pour vous. Recherchez « suivi du kilométrage » dans le magasin d’applis de votre téléphone intelligent.

Vous devez conserver tous vos registres pendant une période de six ans à compter de la fin de la dernière année d’imposition, selon les exigences de l’ARC. Par exemple, après avoir produit votre déclaration de revenus de 2025, vous devrez conserver ces documents jusqu’à la fin de 2031. La tenue de registres détaillés permet non seulement de justifier vos demandes de déduction auprès de l’ARC, mais vous aide également à faire le suivi de votre rendement financier tout au long de l’année. Cette rigueur facilite également l’identification d’occasions supplémentaires d’économies d’impôt. Une bonne documentation constitue également votre meilleure protection en cas de vérification fiscale. Cette rigueur vous permettra également d’éviter de lourdes pénalités et des frais d’intérêt.

Stratégies de planification fiscale pour les travailleurs autonomes au Canada

Pour maintenir une santé financière solide et réduire le stress lié à l’impôt, il est essentiel d’appliquer plusieurs stratégies au cours de l’année.

• Mettez de côté 25 % de votre revenu brut en prévision des impôts. Cette pratique assure que vous disposez des fonds nécessaires pour vous acquitter de vos obligations fiscales. Elle vous évite d’avoir à faire face au fardeau d’un paiement important à l’approche de la période des impôts.

• Adaptez votre stratégie fiscale aux événements de la vie. Les changements à vos circonstances personnelles, comme un mariage, la naissance d’un enfant ou l’achat d’une maison, peuvent avoir une incidence importante sur votre situation fiscale. Ces événements peuvent également vous donner droit à de nouvelles déductions ou de nouveaux crédits.

• Adaptez vos paiements d’impôts à vos revenus. Si vos revenus varient tout au fil de l’année, songez à ajuster vos paiements d’impôt trimestriels pour refléter vos revenus réels. Cette approche aide à éviter des pénalités pour paiement insuffisant.

• Soyez à l’affût des fluctuations économiques générales. Les changements dans les taux d’intérêt ou les nouvelles politiques fiscales du gouvernement peuvent affecter vos déclarations. Être bien informé vous permet d’atténuer tout effet négatif sur vos impôts à payer et de maintenir votre stabilité financière.

L’élaboration d’une stratégie fiscale continue est essentielle pour les travailleurs autonomes au Canada. Vous pouvez réduire votre fardeau fiscal en maximisant les déductions, en utilisant les crédits disponibles et en cotisant à l’épargne-retraite. Par ailleurs, comprendre les modifications aux lois fiscales peut vous aider à bénéficier pleinement de l’aide financière offerte.

Adoptez une stratégie fiscale d’affaires annuelle avec TurboImpôt.

Les déclarations d’impôt de votre entreprise peuvent être suivies tout au long de l’année. Vous pouvez gérer ces déclarations seul ou avec l’aide d’un expert afin de minimiser vos obligations fiscales.

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