Comment produire une déclaration de revenus d’appoint au Canada

Près d’une personne sur quatre au Canada, soit environ 23 %, a participé à l’économie à la tâche en effectuant des travaux d’appoint comme la pige, le transport à la demande ou la vente de produits en ligne pour augmenter ses revenus. Cela représente une augmentation de 85 % du nombre de travailleuses et de travailleurs canadiens à la tâche en seulement trois ans. La hausse du coût de la vie, la stagnation des salaires et le désir d’horaires de travail flexibles chez les Canadiennes et les Canadiens contribuent tous à cette augmentation.

Savoir ce qui est considéré comme un travail d’appoint selon les règles fiscales canadiennes et comment soumettre une déclaration correctement peut vous aider à éviter les pénalités et à maximiser vos déductions. Ce guide décrit ce que vous devriez savoir pour déclarer vos revenus d’appoint et demeurer conforme aux exigences de l’Agence du revenu du Canada (ARC). Avant tout, commençons par la base.

Qu’est-ce qu’un travail d’appoint?

Un travail d’appoint correspond à un revenu provenant d’un travail autonome gagné en dehors d’un emploi ordinaire et déclaré à l’ARC comme un revenu d’entreprise.

Types courants de travaux d’appoint

Voici une liste de quelques-uns des travaux d’appoint les plus connus :

• Services de conception, de rédaction et de consultation à la pige
• Services de transport à la demande et de livraison de nourriture (p. ex., Uber, SkipTheDishes)
• Vente en ligne sur des plateformes comme Etsy, eBay ou Amazon
• Création de contenu sur les réseaux sociaux
• Tutorat (dans les domaines académique, musical, langagier ou de la programmation)

Ces emplois offrent des revenus flexibles, mais nécessitent tout de même la production d’une déclaration précise.

Quelles sont vos obligations fiscales en tant que personne effectuant un travail d’appoint?

Il est important de comprendre la différence entre les revenus d’emploi et les revenus provenant d’un travail autonome. Les revenus d’emploi ont des impôts retenus à la source par l’employeur, ce qui est indiqué dans un feuillet T4 émis par ce dernier.

Si vous tirez un revenu d’un travail d’appoint ou d’un travail autonome, il vous incombe de calculer et de soumettre vous-même vos impôts pour ce revenu. Vous devez tout déclarer et gérer vous-même vos déductions fiscales, vos versements et vos paiements. Bien que cela puisse sembler intimidant, tout devient plus clair une fois les règles de base maîtrisées.

Comment déclarer vos revenus d’appoint, étape par étape?

Pour produire votre déclaration de revenus d’appoint, il faut d’abord comprendre vos revenus et vos dépenses, puis cerner les coûts déductibles. Une fois que vous savez quoi déclarer, vous devez remplir le formulaire T2125 pour détailler vos activités commerciales et transférer le revenu net à votre déclaration T1 Générale avant de la soumettre.

Vous trouverez ci-dessous des renseignements supplémentaires pour vous aider tout au long du processus.

Déclarez tous vos revenus et évitez les pénalités de l’ARC

Vous devez déclarer tous vos revenus d’appoint, peu importe le montant (y compris les pourboires), afin d’éviter les pénalités et de demeurer conforme aux lois fiscales. Ne pas déclarer vos revenus ou produire vos déclarations en retard peut entraîner des pénalités de l’ARC.

Les pénalités pour production tardive commencent par une pénalité initiale de 5 % des impôts impayés, à laquelle s’ajoute 1 % par mois pendant un maximum de 12 mois, ainsi que des intérêts quotidiens. Les pénalités pour omission répétée de déclaration de revenus ou pour omission volontaire de montants peuvent être encore plus élevées, allant jusqu’à 10 % des montants non déclarés, avec une possibilité de poursuites dans les cas graves.

Demandez des déductions d’impôt

Vous pouvez déduire les dépenses liées à votre travail d’appoint pour réduire votre revenu imposable. Les dépenses déductibles courantes comprennent les suivantes :

• Frais de bureau à domicile (partie du loyer et des services publics)
• Coûts liés au véhicule (carburant, assurances, entretien, proportionnels à l’utilisation professionnelle)
• Frais de publicité et de marketing
• Fournitures de bureau et matériel
• Frais de services téléphoniques et Internet utilisés à des fins professionnelles
• Cotisations et formations professionnelles

Conservez des registres détaillés pour appuyer vos demandes.

Remplissez le formulaire T2125

Le Le formulaire T2125, ou État des résultats des activités d’une entrep rise ou d’une profession libérale, est un moyen d’informer l’ARC du montant que vous avez gagné grâce à votre travail d’appoint et des dépenses que vous avez engagées en lien avec celui-ci.

Suivez ces étapes pour remplir le formulaire :

• Rassemblez tous les documents relatifs aux revenus d’appoint (reçus, factures).
• Dressez la liste de toutes les dépenses d’entreprise (fournitures de bureau à domicile, frais de véhicule à moteur).
• Calculez votre revenu net (le revenu moins les dépenses).
• Passez en revue le formulaire dûment rempli et joignez-le à votre déclaration de revenus.

Quand devez-vous vous inscrire à la TPS/TVH et comment cela fonctionne-t-il?

Si votre travail d’appoint génère plus de 30 000 $ sur quatre trimestres consécutifs, vous devez vous inscrire à un compte de taxe sur les produits et services (TPS)/taxe de vente harmonisée (TVH) afin de percevoir et de payer la taxe de vente. Avant de vous inscrire, vous devez obtenir un numéro d’entreprise auprès de l’ARC.

Par exemple, si vos revenus sont de 35 000 $ et que le taux de TPS/TVH est de 13 %, vous facturez à vos clients : 35 000 $ × 0,13 = 4 550 $ en TPS/TVH, que vous remettez à l’ARC.

Comment déclarer des pertes et les reporter?

Si votre travail autonome engendre des pertes, vous pouvez les déclarer à l’aide du formulaire T2125 afin de réduire votre revenu imposable. Il est important de faire la distinction entre les pertes en capital et les pertes autres qu’en capital. Voici plus d’explications :

• Pertes autres qu’en capital : les dépenses qui excèdent le revenu; elles peuvent compenser d’autres revenus et être reportées aux 3 années précédentes ou aux 20 années suivantes. Elles comprennent les frais de démarrage et les créances irrécouvrables.
• Pertes en capital : les pertes provenant de la vente de biens à prix inférieur au coût; elles compensent les gains en capital avec un report rétrospectif de 3 ans et un report prospectif indéfini.
• Créances irrécouvrables : les factures impayées sont déductibles comme dépenses d’entreprise.

La déclaration exacte de ces pertes à l’aide du formulaire T2125 peut maximiser vos avantages fiscaux.

Cotisations au Régime de pensions du Canada (RPC)

En tant que travailleuse ou travailleur autonome, vous payez à la fois les cotisations de l’employeur et celles de l’employé au Régime de pensions du Canada (RPC) sur votre revenu net. Pour 2025, le taux combiné du RPC est de 11,9 % et s’applique aux revenus compris entre l’exemption de base et le maximum des gains ouvrant droit à pension.

Les tranches d’imposition pour 2025 sont les suivantes :

• Exemption de base : 3 500 $
• Maximum des gains ouvrant droit à pension : 71 300 $
• Gains supplémentaires ouvrant droit à pension soumis au taux amélioré du RPC2 : de 71 300 $ à 81 200 $

Si vous gagnez 3 500 $ ou moins, vous n’avez pas droit à des cotisations au RPC. Les revenus allant jusqu’à 71 300 $ sont imposés à un taux de 11,9 %, tandis que les gains compris entre 71 300 $ et 81 200 $ sont soumis à un taux amélioré de 8 % pour le RPC2.

Par exemple, avec un revenu net de 75 000 $, les cotisations totales au RPC sont de 8 364,20 $.

[RPC de base à 11,9 % sur 71 300 $ + RPC2 à 8 % sur 3 700 $.]

Comprendre ces limites vous aide à planifier vos obligations au RPC avec précision.

Quelles sont les dates limites de soumission et de paiement?

La plupart des Canadiennes et des Canadiens produisent leur déclaration de revenus au plus tard le 30 avril. Les personnes qui ont un travail autonome ou d’appoint ont jusqu’au 15 juin pour produire leur déclaration, mais tous les impôts dus doivent être payés avant le 30 avril pour éviter l’ajout de frais d’intérêt.

Quand devriez-vous envisager la possibilité de vous constituer en société?

La constitution en société crée une entité juridique distincte de votre entreprise et s’accompagne des points à considérer et des avantages suivants :

• Elle vous offre une protection contre la responsabilité personnelle en séparant vos biens personnels des risques de l’entreprise.
  
  
• Elle facilite la planification fiscale en vous permettant de retenir les revenus dans la société pour reporter le paiement de vos impôts personnels.
  
  
• Elle convient aux consultants, aux professionnels en technologie, aux agences ou aux entreprises qui ont une clientèle ou une main-d’œuvre vaste.
  
  
• Elle nécessite des coûts supplémentaires, de la paperasse et des exigences réglementaires.

La constitution en société pourrait vous convenir si votre travail d’appoint se développe ou si vous souhaitez optimiser votre responsabilité et votre fiscalité; elle n’est généralement pas nécessaire si vous effectuez des petits boulots à temps partiel.

Préparez-vous pour simplifier le processus

En résumé, pour produire correctement votre déclaration de revenus en tant que personne ayant un travail d’appoint, il est essentiel de comprendre que ce travail est considéré comme une entreprise, même s’il ne s’agit pas de votre principale source de revenus. Pour ce faire, vous utilisez toutefois votre déclaration T1 Générale. Assurez-vous de connaître toutes vos obligations, de séparer vos finances et de faire le suivi de tous vos revenus et de toutes vos dépenses.

Néanmoins, le fait de produire une déclaration de revenus lorsque vous avez un travail autonome ou un travail d’appoint peut sembler accablant, ou donner l’impression que vous pourriez  commettre une erreur pendant le processus. C’est pourquoi TurboImpôt est là pour vous aider. TurboImpôt Revue-conseils peut vous offrir une aide experte tout au long de l’année si nécessaire, effectuer une vérification finale ou gérer entièrement vos impôts pour vous.

FAQ

Qu’est-ce qui est considéré comme un travail d’appoint au Canada?

Un travail d’appoint comprend tout travail autonome ou tout travail à la demande qui génère des revenus, comme la pige, la vente de biens en ligne ou le covoiturage.

Comment devez-vous déclarer vos revenus d’appoint dans votre déclaration de revenus?

Vous devez déclarer vos revenus d’appoint en tant que revenus d’entreprise en utilisant le formulaire T2125 lorsque vous produisez votre déclaration de revenus, y compris tous les revenus et toutes les dépenses liées à l’entreprise.

Quand devez-vous vous inscrire à la TPS/TVH?

Si votre travail d’appoint vous rapporte plus de 30 000 $ annuellement, vous devez vous inscrire à la TPS/TVH et commencer à percevoir et à payer les taxes de vente.

Quelles sont les déductions fiscales pour les travailleuses et les travailleurs autonomes?

Vous pouvez déduire de nombreuses dépenses d’entreprise pour réduire votre revenu imposable, qu’il s’agisse de frais de bureau à domicile ou d’honoraires professionnels. Assurez-vous de garder plus d’argent dans vos poches en faisant le suivi de toutes les dépenses admissibles et en les réclamant.

Prenez le contrôle de vos impôts liés à votre travail d’appoint avec TurboImpôt

Bien que la production d’une déclaration de revenus d’appoint peut sembler complexe, utiliser TurboImpôt peut vous faciliter la tâche. Laissez-nous vous guider dans la production de vos déclarations.

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