Quelles dépenses les créateurs de contenu peuvent-ils déduire de leurs impôts?

Quelles dépenses pouvez-vous déduire en tant que créateur de contenu?

Selon l’ARC, une déduction fiscale est une dépense d’entreprise que vous pouvez déduire de votre revenu pour diminuer le montant sur lequel vous êtes imposé. Toutefois, n’oubliez pas que tous les biens et services que vous achetez dans le cadre de vos activités de création de contenu ne sont pas automatiquement déductibles d’impôt.

Selon l’ARC, une dépense d’entreprise déductible d’impôt doit généralement remplir les trois conditions suivantes :

1. Vous avez engagé cette dépense dans le but de générer un revenu. Par exemple, une lampe annulaire peut contribuer directement à vos revenus en tant que créateur de contenu en améliorant la qualité de vos vidéos, tandis que des produits de soins de la peau que vous utilisez déjà au quotidien ne sont généralement pas directement liés à vos activités de création de contenu.
2. Le montant doit être raisonnable. L’ARC peut refuser une demande de déduction, ou en réduire le montant, si elle juge la dépense excessive, même si celle-ci est par ailleurs légitime.
3. Les dépenses d’entreprise doivent être documentées. Vous devez être en mesure de produire des reçus et des factures si on vous les demande.

« De nombreux créateurs croient que le simple fait de publier du contenu transforme automatiquement une dépense en déduction fiscale », affirme Mme Ross. « Si vous avez acheté quelque chose avant tout parce que vous le désiriez à titre personnel, le contenu créé à son sujet ne change pas la nature de cette dépense. »

Déterminer si une dépense est de nature professionnelle ou personnelle

En tant qu’influenceur, le simple fait de filmer, de diffuser en direct ou d’enregistrer du contenu ne suffit pas pour qu’une dépense soit admissible à une déduction fiscale. Voici comment l’ARC traite généralement ces dépenses et comment cela peut s’appliquer aux créateurs de contenu.

Manger au restaurant pour créer du contenu : mukbangs et évaluations de restaurants

Filmer une évaluation de restaurant ou une série de mukbangs dans le cadre d’un projet de contenu monétisé n’est pas la même chose que publier occasionnellement des vidéos d’un repas entre amis. Le premier cas peut avoir un objectif commercial légitime, tandis que le second relève d’une consommation personnelle simplement filmée par une caméra.

Même lorsqu’un repas est considéré comme une dépense d’entreprise, l’ARC limite la déduction à 50 % des dépenses engagées pour la nourriture, les boissons et les frais de représentation, ou au montant jugé raisonnable, selon le moins élevé de ces montants.

Produits de beauté, soins de la peau et soins personnels

Les coupes de cheveux, les manucures, les soins de la peau et le maquillage utilisé au quotidien ne sont généralement pas déductibles d’impôt, puisque les soins personnels sont considérés comme des dépenses personnelles que vous auriez à engager, quelle que soit votre profession. Le fait que vous utilisiez des produits de maquillage ou de soins de la peau dans une vidéo de type « Préparez-vous avec moi » ou « Une journée dans ma vie » ne change pas le fait que ces derniers sont toujours considérés comme des dépenses personnelles.

Il y a des exceptions. Par exemple, les produits utilisés pour réaliser un maquillage élaboré ou un costume théâtral dans le cadre d’un tournage précis pourraient être considérés comme des dépenses d’entreprise si leur utilisation est directement liée à la production de contenu et qu’ils ne font pas partie de votre routine personnelle habituelle.

Les traitements esthétiques et les interventions de chirurgie plastique, comme les injections, la liposuccion, le blanchiment des dents ou la greffe de cheveux, ne peuvent généralement pas être déduits de vos impôts. (Si une intervention esthétique est nécessaire pour des raisons médicales ou reconstructives, vous pourriez toutefois être admissible au crédit d’impôt pour frais médicaux.)

Vêtements et accessoires

Vous envisagez d’utiliser votre carrière de créateur de contenu comme moyen économique de garnir votre garde-robe? Ce n’est pas aussi simple.

Une tenue de tous les jours, même portée dans le cadre de la création de contenu, conserve généralement son caractère personnel puisqu’elle peut aussi être utilisée à l’extérieur de vos activités professionnelles. Toutefois, les dépenses engagées pour des costumes, des uniformes ou des vêtements promotionnels arborant clairement l’image d’une marque dans le cadre d’une campagne pourraient être admissibles à titre de dépenses d’entreprise.

Voyages, déplacements « professionnels » et réseautage entre créateurs de contenu

Les vlogues de voyage constituent souvent une zone grise sur le plan fiscal. Pour déterminer si un voyage peut être considéré comme une dépense d’entreprise, il faut d’abord examiner la raison principale du déplacement.

Par exemple, un voyage organisé autour d’une séance photo pour une marque, d’une conférence ou de livrables prévus dans le cadre d’un contrat est plus susceptible d’être considéré comme une dépense d’entreprise. Si vous partez en vacances à la plage avec vos proches et profitez de l’occasion pour filmer du contenu pour Instagram ou TikTok, le voyage demeure de nature personnelle, quelle que soit la manière dont vous le mettez en scène.

Les repas de réseautage et les rassemblements entre créateurs peuvent aussi être admissibles à titre de dépenses d’entreprise, sous réserve de certaines conditions importantes.

Vous devriez consigner à l’avance qui y participera, les sujets qui seront discutés et en quoi cette rencontre ou ce repas contribue à vos revenus de création de contenu. La limite de 50 % s’applique également au coût de vos repas lorsque vous vous déplacez pour assister à une rencontre ou à un repas de réseautage.

Déclarer des revenus et des dépenses en tant qu’influenceur

La notion de revenu peut prendre certains influenceurs et créateurs de contenu au dépourvu. En plus de la rémunération versée par les plateformes et les partenariats avec des marques, les pourboires, les cadeaux et les produits reçus gratuitement en contrepartie d’une promotion ou d’une évaluation peuvent également être considérés comme un revenu par l’ARC.

Les voyages commandités et les autres avantages reçus en raison de vos activités de création de contenu entrent également dans cette catégorie.

Que vous soyez influenceur ou propriétaire d’une petite entreprise, les règles entourant la déclaration des dépenses sont les mêmes. Déclarez la partie des dépenses admissibles liée à votre entreprise sur le formulaire T2125, État des résultats des activités d’une entreprise ou d’une profession libérale.

Gérer les dépenses liées aux logiciels et aux biens à usage mixte

Pour des biens comme votre téléphone intelligent, votre connexion Internet, votre appareil photo ou votre ordinateur portable, vous pouvez calculer un pourcentage raisonnable d’utilisation à des fins professionnelles et déduire cette portion, mais pas la totalité de la dépense. Ainsi, si vous utilisez votre téléphone 40 % du temps pour communiquer avec des marques ou des clients, planifier du contenu et faire du montage, vous pouvez déduire cette portion de la facture, à condition d’être en mesure de la justifier.

La même logique s’applique à la déduction pour bureau à domicile. Si une pièce ou un espace de votre domicile est consacré au tournage ou au montage, vous pourriez pouvoir déduire une partie de vos frais résidentiels en fonction de la superficie utilisée à des fins professionnelles. Ces dépenses peuvent inclure le chauffage, les produits de nettoyage et l’assurance habitation.

Une déduction d’impôt pour logiciel fonctionne de la même façon. Les logiciels de montage, les outils de planification et les abonnements à des logiciels de conception utilisés dans le cadre de vos activités professionnelles peuvent généralement être déduits à titre de dépenses d’entreprise.

Tenue de dossiers : l’essentiel pour éviter un examen de l’ARC

N’oubliez pas qu’une tenue de dossiers rigoureuse n’est pas qu’une question de paperasse. Voici une liste de contrôle pratique des éléments essentiels à ne pas négliger :

• Conservez tous vos documents. Conservez tous vos reçus, et pas seulement ceux liés aux dépenses importantes.
• Prenez des notes. Notez l’objectif professionnel de chaque dépense sur le reçu ou dans vos dossiers pendant que les détails sont encore frais dans votre mémoire. S’il s’agissait d’un repas dans le cadre d’une rencontre entre créateurs de contenu, prenez en note les personnes présentes, les sujets abordés et l’objectif de votre participation.
• Soyez cohérent. Si vos dépenses présentent des écarts importants sans justification claire, l’ARC pourrait les examiner de plus près.

Le fait de publier du contenu en ligne ne transforme pas automatiquement une dépense personnelle en dépense admissible à une déduction fiscale, que ce soit un repas filmé pour un mukbang ou les produits de maquillage utilisés dans une vidéo de type « Préparez-vous avec moi ». Le fait de déduire à tort des dépenses courantes comme dépenses d’entreprise et d’omettre de documenter leur objectif au moment de l’achat peut vous coûter cher à long terme.

N’oubliez pas de ne déduire que les dépenses que vous êtes réellement en mesure de justifier et de conserver des dossiers détaillés pour étayer vos demandes. Par exemple, le fait de déduire des dépenses excessives, non justifiées ou incohérentes sur le formulaire T2125 pourrait entraîner un examen officiel de la part de l’ARC.

Gérer ses impôts en toute confiance

Pour les consommateurs, regarder quelques vidéos peut sembler anodin. Pour de nombreux créateurs, toutefois, il s’agit d’une véritable activité commerciale qui les soumet aux mêmes obligations fiscales que les autres propriétaires uniques au pays.

Pour les créateurs de contenu, il est essentiel de comprendre quelles dépenses peuvent être considérées comme des dépenses d’entreprise, de conserver des dossiers détaillés et de respecter certaines obligations fiscales, y compris l’inscription à la TPS/TVH lorsque les revenus imposables atteignent plus de 30 000 $ sur quatre trimestres civils consécutifs ou au cours d’un seul trimestre. Ces pratiques contribuent non seulement à une saine gestion des revenus, mais reflètent également le degré de maturité de l’entreprise.