Planification fiscale pour les débutants : Maximisez vos économies et minimisez vos impôts à payer grâce à ces neuf stratégies

1. Réduisez votre revenu imposable avec les REER

Un régime enregistré d’épargne-retraite (REER) est un excellent moyen de réduire votre revenu imposable et d’économiser en vue de la retraite. En cotisant à un REER, vous reportez ces contributions de votre revenu imposable, car vous n’êtes imposé que sur ce qui reste après les déductions pour REER. Par exemple, si vous gagnez 60 000 $ par année et que vous versez 5 000 $ dans votre REER, votre revenu imposable sera de 55 000 $ et non de 60 000 $. 

De plus, vous ne payez l’impôt que sur le revenu du placement et sur le revenu qu’il génère lorsque vous effectuez des retraits de votre REER. Idéalement, vous effectuerez ces retraits lorsque vous prendrez votre retraite et que vous serez probablement dans une tranche d’imposition inférieure.

2. Ouvrez un compte d’épargne libre d’impôt (CELI) ou un compte d’épargne libre d’impôt pour l’achat d’une première propriété

Ces types de comptes sont d’excellents instruments d’investissement. En effet, les placements que vous détenez dans un compte d’épargne libre d’impôt (CELI), comme les CPG, les fonds communs de placement, les actions ou les obligations vous permettent de percevoir des intérêts, des dividendes ou des gains en capital sans payer d’impôt lorsque vous retirez des fonds. Toute personne âgée de plus de 18 ans (ou, dans certaines provinces, de 19 ans) possédant un numéro d’assurance sociale (NAS) valide peut ouvrir un CELI.

Pour 2025, le plafond annuel de cotisation au CELI est de 7 000 $, mais cette somme pourrait peut-être augmenter si vous n’avez pas cotisé à un CELI au cours des années précédentes.

Si vous prévoyez acheter votre première habitation, le compte d’épargne libre d’impôt pour l’achat d’une première propriété (CELIAPP) est conçu pour vous aider à économiser de l’argent à l’abri de l’impôt. Les cotisations sont déductibles d’impôt, et toute augmentation du montant à l’intérieur du compte demeure libre d’impôt si elle est utilisée pour l’achat d’une propriété admissible. Vous pouvez investir jusqu’à 8 000 $ par année dans un CELIAPP, jusqu’à un maximum de 40 000 $ à vie.

Grâce à de généreux plafonds de cotisation à vie, le CELIAPP offre une combinaison d’avantages fiscaux semblables à ceux du REER et du CELI. Un CELIAPP peut être avantageux pour les personnes qui rêvent d’accéder à la propriété, car il leur permet d’optimiser leur argent et de le mettre à l’abri de l’impôt pendant un maximum de 15 ans.

Consultez un expert de TurboImpôt ou visitez le site Web de l’Agence du revenu du Canada (ARC) sous Mon dossier pour connaître vos droits de cotisation au CELI ou au CELIAPP.

3. Demandez le crédit d’impôt pour l’achat d’une première habitation

Si vous et votre conjoint (ou conjoint de fait) décidez de faire le grand saut et d’acheter une première propriété, vous pouvez demander le Crédit d’impôt pour l’achat d’une première habitation (CIAPH). Vous pouvez demander une déduction d’un montant de 10 000 $ dans votre déclaration de revenus pour l’année de l’achat de votre habitation. Le montant du crédit d’impôt maximum que vous pouvez recevoir est de 1 500 $. Voilà un beau cadeau de pendaison de crémaillère. 

Pour être admissibles, ni votre conjoint ni vous ne deviez vivre dans une habitation appartenant à l’un de vous deux dans les quatre années précédentes.

4. Fractionnez votre revenu avec votre conjoint

Fractionner votre revenu de pension avec votre conjoint diminue votre revenu et augmente le sien. L’idée est que l’un d’entre vous réduise son impôt sans trop augmenter celui de son conjoint pour économiser ensemble sur les impôts. Utiliser TurboImpôt en direct Service complet peut vous aider à optimiser ce calcul.

Il est important de noter que les revenus de pension ne sont pas tous admissibles, notamment les pensions gouvernementales telles que les prestations du Régime de pensions du Canada (RPC) et du Régime de rentes du Québec (RRQ). Vérifiez si vous êtes admissible au fractionnement de votre revenu de pension ici.

5. Profitez des cotisations patronales du régime de retraite de votre employeur

Si votre employeur offre un programme de pension, il s’agit essentiellement d’un fonds de retraite gratuit. 

Les régimes qui vous offrent la possibilité de cotiser avant impôt déduisent vos cotisations de retraite de votre salaire brut, puis calculent les impôts à retenir sur votre salaire restant après la cotisation (au lieu de calculer des impôts à retenir sur votre salaire brut, puis de verser une cotisation après impôt). 

Par exemple, si vous vivez au Québec et que vous gagnez 50 000 $ par année et que vous cotisez 100 $ toutes les 2 semaines à votre régime de retraite, ces 100 $ vous permettraient d’économiser 32,33 $ en impôt. Ainsi, un investissement de 100 $ ne vous coûtera que 67,67 $. Ces économies d’impôt initiales peuvent vous aider à atteindre vos objectifs d’investissement plus rapidement. 

Cela n’inclut pas la contrepartie potentielle de l’employeur, qui représente les fonds de pension mis de côté pour vous par votre patron. Cette prestation peut vous aider à atteindre vos objectifs d’épargne encore plus rapidement.

6. Investissez dans l’immobilier

Ce n’est un secret pour personne que l’immobilier peut être un excellent placement. Ce qui est tout aussi bien, c’est que lorsque vous vendez votre propriété principale (et non un bien immobilier), les gains en capital réalisés sont exonérés d’impôt. Tant que vous vivez dans la propriété, sans l’utiliser à des fins de location, tous ces bénéfices vous reviennent. Ainsi, si vous achetez un appartement pour 500 000 $ et que vous le vendez pour 800 000 $, vous pouvez conserver la différence de 300 000 $ sans payer d’impôt. 

Outre les gains en capital, si vous investissez dans une propriété locative, vous pouvez économiser de l’impôt sur le revenu de location que vous gagnez en déduisant les dépenses connexes. Vous pouvez réduire encore plus vos revenus de location en demandant la déduction pour amortissement (DPA), qui vous permet de demander une déduction pour votre immeuble ou d’autres actifs ou acquisitions qui perdent de la valeur au fil du temps en raison de l’usure, des pannes et de l’utilisation générale. Cela crée une dépense pour compenser votre revenu de location, et une DPA vous permet de récupérer une partie de cette valeur. Cela exclut toutefois les terrains, qui ne sont pas amortissables.

7. Profitez des remboursements gouvernementaux pour les rénovations écologiques

L’Initiative canadienne pour des maisons plus vertes offre des programmes qui aident les Canadiens à améliorer l’efficacité énergétique de leurs maisons tout en réduisant les coûts. En particulier, le Prêt canadien pour des maisons plus vertes offre des prêts sans intérêt pouvant atteindre jusqu’à 40 000 $ pour aider les propriétaires à payer leurs rénovations. Les projets admissibles comprennent l’installation de panneaux solaires, le remplacement de fenêtres et de portes par des versions à haute efficacité énergétique et l’amélioration de l’isolation. Le prêt vise également à financer la transition des systèmes à combustibles fossiles vers des sources d’énergie propre comme les thermopompes.

Le programme Roulez vert du gouvernement du Québec est une subvention non imposable qui offre un rabais à l’achat d’un véhicule électrique dont le PDSF est inférieur à 65 000 $. Ce programme se poursuivra jusqu’à la fin de 2026.

8. Investissez dans l’avenir de votre enfant avec un REEE

Si vous êtes parent, investir dans les études postsecondaires de vos enfants au moyen d’un régime enregistré d’épargne-études (REEE) est avantageux, car vous n’avez pas à payer d’impôt sur l’argent que vous placez dans ce moyen de placement. Ces placements croissent à l’abri de l’impôt jusqu’à ce que l’argent soit retiré par le bénéficiaire du régime (votre enfant) pour financer ses études postsecondaires. 

Le gouvernement fédéral cotise à la subvention canadienne pour l’épargne-études (SCEE). Le montant annuel de la SCEE, calculé en fonction de vos revenus et de vos cotisations, peut aller de 600 $ à un maximum à vie de 7 200 $.

Par exemple, si vous cotisez 2 500 $ au REEE de votre enfant chaque année, le gouvernement versera une contribution de 20 %, soit 500 $ par an, jusqu’à ce que le total atteigne 7 200 $. Après 15 ans, vous aurez cotisé 37 500 $, ajoutés à la contribution gouvernementale de 7 200 $, ce qui donne 44 700 $ d’économies avant intérêts.

9. Réinvestissez vos dividendes, vos remboursements d’impôt ou vos économies pour tirer le meilleur parti de votre argent

Payez intentionnellement moins d’impôt

Trouver des avantages fiscaux et des déductions fiscales n’a pas besoin d’être complexe.