Les investissements, également appelés biens en immobilisation, se présentent sous différentes formes, notamment les actions, les fonds communs de placement, les obligations, les fonds négociés en bourse, les cryptomonnaies, les terrains, les biens immobiliers, etc.

 Si vous avez des revenus d’intérêts, des gains en capital ou des dividendes, vous devez déclarer ces montants comme revenus de placement à l’Agence du revenu du Canada (ARC).

Le montant d’impôt que vous devez payer sur vos placements dépend de votre revenu annuel imposable total et de votre position dans les tranches d’imposition fédérales et provinciales pour l’année d’imposition.

• Vous devez payer de l’impôt sur 50 % du total de vos gains en capital.
• Votre revenu de dividendes s’ajoute à votre revenu imposable.
• Les dividendes déterminés et les dividendes non déterminés sont imposés à des taux de majoration différents, soit 38 % pour les dividendes déterminés et 15 % pour les dividendes non déterminés.
• Vous pourriez avoir droit au crédit d’impôt pour dividendes, un crédit d’impôt non remboursable qui réduit le montant d’impôt que vous devez payer.
• Les intérêts créditeurs s’ajoutent à votre revenu et sont imposés selon votre tranche d’imposition. 
• Le revenu de location net (après les dépenses déductibles) s’ajoute à votre revenu et est imposé selon votre tranche d’imposition.

Selon le type de revenu de placement que vous avez gagné (p. ex., gains en capital, intérêts, dividendes), vous devez produire un ou plusieurs des formulaires suivants :

• T5 État des revenus de placements
• T3 État des revenus de fiducie (répartitions et attributions)
• T5008 État des opérations sur titres
• T5013 État des revenus d’une société de personnes
• T4PS État des attributions et des paiements dans le cadre d’un régime de participation des employés aux bénéfices
• T4RSP État du revenu provenant d’un REER
• Au Québec : Relevé 3, Relevé 15, Relevé 16, Relevé 18

Vous devez également déclarer les revenus de placement qui ne figurent pas sur un feuillet de l’ARC, comme la vente d’un terrain ou d’un bien à usage personnel, les cotisations à un REER, les revenus de location ou les revenus de placements étrangers.

La déclaration de ces revenus et le calcul de l’impôt que vous devez payer sur ceux-ci diffèrent selon que vous êtes un spéculateur sur séance ou un investisseur.

Si vous êtes un spéculateur sur séance, 100 % de vos bénéfices seront considérés comme un revenu d’entreprise et imposés à votre taux actuel.

Si vous êtes un investisseur, vos actions sont considérées comme des placements et seulement 50 % du gain en capital que vous réalisez lorsque vous vendez vos actions est imposé.

Avec TurboImpôt en direct Revue-conseils Premier, vous obtenez de l’aide et des conseils illimités d’un expert en direct et une révision finale de votre déclaration de revenus avant de la produire.

Les biens de placement, qui sont une forme de biens en immobilisation, sont des biens immobiliers utilisés pour gagner un revenu en les louant, en les revendant pour réaliser un profit, ou les deux.

Au Canada, vous devez payer l’impôt sur les gains en capital lorsque vous vendez un actif dans lequel vous avez investi votre argent à un prix supérieur à celui auquel vous l’avez acheté. Vos gains en capital ne sont réalisés et imposés que lorsque vous vendez l’actif.

 À titre d’exemple, si vous avez acheté des actions à 50 $ l’unité et qu’après quelques mois, vous les vendez à 52 $ l’unité, le bénéfice de 2 $ est considéré comme un gain en capital.

Il existe quelques stratégies que vous pouvez essayer pour réduire votre impôt sur les gains en capital, notamment :

1. Utilisez les pertes en capital pour compenser les gains en capital.

2. Investissez par l’intermédiaire d’un compte fiscalement avantageux comme le CELI.

3. Vendez vos actifs lorsque vos revenus sont faibles afin de minimiser l’impôt à payer.