Conseils fiscaux pour les Canadiens célibataires : prestations admissibles et planification fiscale

Crédits d’impôt et prestations pour les Canadiens célibataires

Les Canadiens célibataires peuvent être admissibles à une gamme de crédits d’impôt et de prestations fondées sur le revenu. Voici ceux et celles que vous devriez connaître.

• Allocation canadienne pour enfants (ACE) : si vous êtes un chef de famille monoparentale, les versements non imposables de l’ACE peuvent représenter l’une de vos plus importantes sources de soutien financier. Le montant auquel vous avez droit est déterminé en fonction de votre déclaration de revenus de l’année précédente (année de référence), du nombre d’enfants à votre charge, de leur âge et du fait qu’ils soient ou non admissibles au crédit d’impôt pour personnes handicapées (nous y reviendrons plus loin). Pour éviter tout retard dans le versement de l’ACE,  assurez-vous de produire votre déclaration de revenus à temps chaque année.
• Montant pour personne à charge admissible (ligne 30400) : dans votre déclaration de revenus, l’ARC désigne ce crédit sous le nom de « montant pour personne à charge admissible ». Il s’agit de l’une des mesures fiscales les plus clairement conçues pour soutenir les chefs de famille monoparentale. Si vous êtes un contribuable célibataire et que vous subvenez aux besoins d’un enfant ou d’un autre proche admissible qui vit avec vous, vous pourriez avoir droit à un  crédit d’impôt non remboursable d’une valeur de plusieurs milliers de dollars (jusqu’à concurrence du  montant personnel de base applicable pour l’année). Cette somme pourrait être encore plus élevée si vous êtes également admissible au crédit canadien pour aidant naturel. En situation de garde partagée, un seul parent peut demander le montant pour personne à charge admissible à l’égard d’un enfant au cours d’une année donnée.
• Crédit canadien pour aidant naturel : Subvenez-vous aux besoins d’une personne à charge, comme un parent, un enfant ou un autre membre de la famille qui a une déficience physique ou mentale? Selon votre relation avec eux et leur revenu net, vous pouvez souvent demander ce crédit en même temps que le montant pour personne à charge admissible.
• Allocation canadienne pour les travailleurs : un crédit d’impôt fédéral remboursable destiné aux travailleurs à revenu faible ou modeste. Il est calculé en utilisant votre revenu net.
• Allocation canadienne pour l’épicerie et les besoins essentiels : cette prestation trimestrielle non imposable, qui remplace le crédit pour la TPS/TVH, est entrée en vigueur en avril 2026 et augmentera de 25 % par année au cours des cinq prochaines années.
• Crédit d’impôt pour frais médicaux : vous pouvez demander les frais médicaux admissibles engagés pour vous-même, pour vos enfants de moins de 18 ans ainsi que pour les personnes à charge âgées de 18 ans ou plus. Les frais réclamés doivent dépasser le moindre des montants suivants : 3 % de votre revenu net ou le seuil fixe établi annuellement par le gouvernement.
• Crédit d’impôt pour dons de bienfaisance : effectivement, faire preuve de générosité peut aussi procurer des avantages fiscaux. Vous avez droit à un crédit d’impôt fédéral de 15 % sur les premiers 200 $ de dons effectués, et de 29 % sur la portion des dons qui excède 200 $ (ou de 33 % sur cette portion si vous êtes dans la tranche d’imposition fédérale la plus élevée). En plus du crédit fédéral, chaque province et territoire accorde aussi des crédits d’impôt pour dons de bienfaisance. Vous pouvez reporter vos reçus de dons de bienfaisance jusqu’à cinq ans.

« J’encourage les contribuables célibataires à cesser de se concentrer sur ce qu’ils n’ont pas par rapport aux couples qui produisent une déclaration conjointe », affirme Mme Catchpole. « Concentrez-vous plutôt sur les avantages fiscaux auxquels vous avez droit dans votre propre déclaration de revenus chaque année. »

Considérations fiscales pour les proches aidants célibataires

Assumer le rôle de proche aidant sans pouvoir compter sur un deuxième revenu ou sur le soutien d’un partenaire peut représenter un défi de taille. Heureusement, plusieurs mesures fiscales peuvent vous permettre de réduire une partie de ces coûts.

Subvention aux besoins d’un parent âgé : Si vous soutenez financièrement un parent atteint d’une déficience physique ou mentale ou lui fournissez des soins, vous pourriez avoir droit au  crédit canadien pour aidant naturel. Le montant auquel vous avez droit varie selon votre relation avec la personne à charge, son revenu et les autres crédits réclamés pour cette personne.

Crédits liés à un handicap : si la personne dont vous prenez soin est admissible au  crédit d’impôt pour personnes handicapées (CIPH), un crédit d’impôt non remboursable, il est important de comprendre comment celui-ci interagit avec les crédits destinés aux proches aidants, puisqu’il est parfois possible de demander les deux. Apprenez comment demander le CIPH.

Montants transférables : si votre personne à charge n’utilise pas la totalité de son crédit d’impôt pour personnes handicapées afin de réduire son propre impôt à payer, la portion inutilisée peut vous être transférée, en totalité ou en partie, et être demandée à la ligne 31800 de votre déclaration de revenus. C’est un montant qu’il est important de revoir annuellement, car la situation ou le revenu de la personne à charge peut évoluer.

« Lorsqu’on est aidant naturel, les répercussions fiscales sont souvent plus complexes qu’un seul montant inscrit dans une déclaration », explique Mme Catchpole. « Les aidants naturels sont souvent admissibles à plusieurs crédits d’impôt simultanément. Mieux vaut donc vérifier l’ensemble des avantages fiscaux offerts plutôt que de s’en remettre à un seul crédit. »

Planification fiscale pour les retraités célibataires

La planification de la retraite est un peu différente lorsqu’on n’a pas de partenaire avec qui fractionner le revenu.  Voici quelques conseils et stratégies qui vous permettront de mieux préparer votre retraite.

• Montant en raison de l’âge : si vous avez 65 ans ou plus et que votre revenu net est inférieur à un certain seuil, vous pouvez demander ce crédit d’impôt non remboursable. Le montant peut varier selon la province et le territoire.
• Cotisations au REER : le fait de cotiser pendant que vous êtes encore sur le marché du travail réduit votre revenu imposable dès maintenant. Vos cotisations peuvent atteindre 18 % de votre revenu gagné de l’année précédente ou le maximum annuel fixé par le gouvernement, selon le montant le moins élevé, en plus de tout droit de cotisation inutilisé accumulé au fil des ans. L’impôt est reporté jusqu’à la retraite, période au cours de laquelle vous pourriez vous trouver dans une tranche d’imposition moins élevée.
• Cotisations au CELI : la croissance de votre CELI et les retraits effectués de celui-ci sont toujours exonérés d’impôt. Pour les retraités célibataires, maximiser les cotisations à votre CELI peut s’avérer particulièrement avantageux, puisqu’il n’est pas possible de compter sur une stratégie de fractionnement du revenu avec un conjoint.
• Retraits d’un FERR : une fois votre REER converti en FERR, une planification judicieuse de vos retraits peut vous aider à éviter de passer à une tranche d’imposition supérieure et à réduire le risque de récupération de la pension de la Sécurité de la vieillesse (SV), qui s’applique lorsque votre revenu net dépasse un certain seuil.
• Modification de votre état civil : si vous êtes récemment devenu célibataire à la suite d’une séparation, d’un divorce ou du décès de votre conjoint, veillez à mettre à jour votre état civil auprès de l’ARC au plus tard à la fin du mois suivant le changement. En cas de séparation, vous devez avoir vécu séparément de votre conjoint pendant au moins 90 jours consécutifs avant d’en aviser l’ARC. Vous pouvez effectuer cette mise à jour par l’intermédiaire de  Mon dossier de l’ARC ou en appelant l’ARC.

Conseils pratiques en matière de planification fiscale pour les célibataires

Produire sa déclaration seul ne veut pas dire renoncer à une planification fiscale efficace. Certaines bonnes pratiques peuvent vous faire économiser temps et argent, tout en simplifiant la période des impôts année après année.

• Demandez des déductions et des crédits d’impôt : le régime fiscal canadien offre des centaines de crédits d’impôt et de déductions possibles. Les logiciels d’impôt comme TurboImpôt peuvent vous aider à trouver ceux auxquels vous avez droit.
• Optimisez votre stratégie relative au REER et au CELI : sans la possibilité de fractionner le revenu avec un conjoint, la façon dont vous utilisez ces deux régimes devient encore plus importante pour votre planification financière.
• Faites le suivi des frais médicaux et des dépenses liées aux soins tout au long de l’année : si vous gardez vos reçus et vos documents bien organisés, vous vous en remercierez au moment de produire votre déclaration de revenus.
• Vérifiez votre admissibilité aux prestations chaque année : vos revenus, vos personnes à charge et votre situation peuvent changer. Pensez à mettre à jour vos renseignements auprès de l’ARC lorsque cela est nécessaire.

Maximisez vos économies d’impôt

Être un contribuable célibataire ne signifie pas passer à côté d’avantages fiscaux. Bien que certaines stratégies fiscales soient réservées aux couples, les contribuables célibataires ont tout de même accès à de nombreux crédits d’impôt et à de nombreuses prestations et occasions de planification fiscale dont ils peuvent tirer parti. Et avec le bon accompagnement, c’est plus facile que vous ne le pensez.