Personne n’a jamais dit que les impôts étaient le sujet le plus intéressant, mais lorsqu’il s’agit de votre argent, il vaut mieux être averti. À cet égard, nous vous donnons ici les outils pour remplir votre déclaration de revenus en toute confiance et vous permettre de garder plus d’argent dans vos poches.
Alors, préparez-vous un café au lait, mettez votre musique préférée et soyez prêt à affronter la saison des impôts grâce à notre guide fiscal pour les étudiants.
- Produire ses impôts en tant qu’étudiant peut être décourageant, mais il est important de comprendre comment fonctionne le système fiscal afin d’économiser de l’argent et d’éviter les pénalités.
- Les étudiants peuvent demander divers crédits d’impôt et déductions, tels que frais de scolarité, les frais de déménagement et les intérêts sur les prêts aux étudiants, afin de réduire les impôts qu’ils doivent payer.
- Même si vous n’avez pas d’impôts à payer, il est conseillé de remplir une déclaration de revenus en tant qu’étudiant, car vous pouvez avoir droit à un remboursement ou à certains avantages fiscaux.
Comprendre la terminologie fiscale
Des expressions telles que « revenu imposable » et « tranches d’imposition » vous donnent-elles la migraine? Nous vous comprenons. Après tout, c’est une vérité universellement reconnue que les impôts – et le jargon fiscal de l’ARC – peuvent vraiment être cauchemardesques. C’est pourquoi TurboImpôt a été conçu pour faciliter le processus de production des déclarations de revenus, et à peu de frais. Bye bye cauchemar!
Rassurez-vous. Voici un aperçu de tous les termes que vous devez connaître pour faire vos impôts comme un pro.
Qu’est-ce que l’ARC?
ARC est l’acronyme signifiant Agence du revenu du Canada, et lorsqu’il s’agit d’impôts au Canada, c’est l’ARC qui est le grand manitou. Cette agence gouvernementale fédérale a la responsabilité de veiller à ce que chacun paie sa juste part d’impôt. Elle veille également à l’application de toutes les lois fiscales et gère un certain nombre de prestations, de crédits et de programmes gouvernementaux.
Qu’est-ce qu’un étudiant admissible?
Il est évident que vous savez que vous êtes aux études, mais l’ARC vous considère-t-elle comme un étudiant (ou un étudiant admissible dans son jargon)? Parce que tous les renseignements fiscaux dont nous parlerons plus loin ne s’appliqueront pas à vous si vous ne répondez pas aux critères d’admissibilité des étudiants de l’ARC. Pour être un étudiant admissible, vous devez :
- Être inscrit à un programme de formation admissible dans un établissement d’enseignement agréé. Les cégeps, les collèges et les universités au Canada sont tous des établissements d’enseignement agréés.
- Être un étudiant à temps plein ou inscrit à un programme précis qui exige que vous y consacriez au moins 12 heures chaque mois.
Qu’est-ce que les taux d’imposition et les tranches d’imposition?
Si vous avez utilisé votre carte de débit dans un magasin, vous avez payé la TPS/TVH sur vos achats, ce qui signifie que vous êtes déjà familiarisé avec l’idée des taux d’imposition.
La TPS/TVH est une taxe de vente qui s’applique à la plupart des achats. Ainsi, votre voisin, Mateo, qui gagne beaucoup d’argent en tant qu’associé d’un cabinet d’avocats, paie probablement la même TPS/TVH que vous et vos camarades d’études, ce qui est quelque peu frustrant.
En contrepartie, les taux d’imposition sont progressifs, ce qui signifie qu’ils varient en fonction de vos revenus.
En bref :
- Le taux d’imposition sur le revenu est le pourcentage de votre revenu que vous devez payer au titre de l’impôt.
- Les tranches d’imposition sont le palier de revenus qui correspond à ces taux d’imposition.
Mais c’est là que les choses peuvent créer parfois une certaine confusion. Le Canada utilise un système d’impôt sur le revenu progressif, ce qui signifie que les personnes qui gagnent plus d’argent doivent payer plus d’impôts. Équitable, n’est-ce pas?
Mais il est possible que le même taux d’imposition ne soit pas appliqué sur l’ensemble de vos revenus. En effet, au moment de la déclaration d’impôt, votre revenu est divisé en plusieurs parties. Ainsi, chaque partie est imposée selon sa tranche d’imposition.
Voici une façon simple d’illustrer la situation : Les tranches d’imposition sont comparables à une échelle, chaque barreau représentant un niveau de revenu différent. Avant de passer au barreau suivant, vous devez franchir le prochain niveau de revenu de la tranche d’imposition.
Au fur et à mesure que vous gagnez plus d’argent, vous passez à la tranche d’imposition suivante, mais seuls les revenus compris dans cette tranche sont soumis à un taux d’imposition plus élevé. Ce taux d’imposition plus élevé est connu comme le « taux d’imposition marginal », ce qui correspond au montant d’impôt à payer sur chaque dollar de revenu supplémentaire.
Consultez le document: Taux et tranches d’imposition sur le revenu du Canada pour l’année fiscale 2022.
Qu’est-ce que le revenu imposable?
Le revenu imposable, comme son nom l’indique, est le revenu qui est imposable. Il comprend les revenus d’emploi, les pourboires et la partie intérêts des retraits dans un REEE (régime enregistré d’épargne-études). Tous les revenus ne sont cependant pas imposables. Ainsi, les cadeaux ou les gains de loterie, entre autres, sont considérés comme des revenus non imposables.
Les revenus d’emploi constituent l’essentiel des revenus imposables pour la majorité des gens. Si vous avez travaillé à temps plein ou à temps partiel au cours de l’année fiscale précédente, votre employeur vous enverra un feuillet T4 indiquant votre revenu et tout montant retenu sur votre salaire et envoyé à l’ARC (par exemple, les impôts et les cotisations au RPC/RRQ).
Qu’est-ce qu’un remboursement d’impôt?
Une fois que vous aurez produit votre déclaration de revenus, vous recevrez peut-être une belle surprise : un remboursement d’impôt, c’est-à-dire le montant que le gouvernement vous doit si vous avez payé plus d’impôts que nécessaire.
Vous vous demandez peut-être : « Mais comment est-ce possible de payer trop d’impôts? » Cela arrive plus souvent qu’on l’imagine.
À titre d’exemple, vous avez peut-être droit à des crédits d’impôt qui peuvent réduire le montant de vos retenus d’impôt à la source (si tel est le cas, remplissez le formulaire TD1, Déclaration des crédits d’impôt personnels, et remettez-le à votre employeur). Ou peut-être la lecture de ce guide vous aidera-t-elle à découvrir des déductions ou des crédits d’impôt qui vous permettront de réduire l’impôt que vous devez payer.
Que sont les crédits d’impôt?
À l’instar des bonus dans les jeux vidéo, les crédits d’impôt peuvent vous donner un coup de pouce pour réduire le montant des impôts que vous devez payer, mais vous devez être admissible avant de pouvoir les activer. Les crédits d’impôt se divisent en deux catégories :
- Crédits d’impôt non remboursables. Ce type de crédit d’impôt réduit le montant d’impôt que vous devez payer. Bien qu’il puisse ramener votre impôt à zéro, le crédit ne donne pas droit à un remboursement. Exemples de crédits d’impôt non remboursables : crédits d’impôt accordés pour les frais de scolarité et le paiement des intérêts sur les prêts étudiants.
- Crédits d’impôt remboursables. Un crédit d’impôt remboursable peut vous permettre d’obtenir un remboursement même si vous n’avez pas d’impôt à payer. Exemples de crédits d’impôt remboursables : crédit canadien pour la formation et crédit pour la TPS/TVH.
Étude de cas : Crédits d’impôt
Shamini est en troisième année du programme d’ingénierie de l’Université de Toronto. Supposons que le montant de l’impôt qu’elle doit payer est de 100 $ et que son crédit pour frais de scolarité est de 120 $. Comme le crédit pour frais de scolarité est non remboursable, elle peut appliquer ce crédit pour amener ce montant d’impôt à payer à 0 $, mais elle ne recevra pas un remboursement de 20 $ pour l’excédent.
Mais si le crédit était remboursable (par exemple, le crédit canadien pour la formation), elle réduirait le montant à zéro et obtiendrait un remboursement de 20 $.
Quel est le montant des impôts payés par les étudiants au Canada?
Il n’y a pas de réponse unique à cette question, si ce n’est que « cela dépend ».
Le fait que vous n’ayez pas travaillé ou que vous ayez travaillé à temps partiel, le montant de vos revenus et les crédits d’impôt auxquels vous avez droit ne sont que quelques-uns des facteurs qui influent sur le montant de l’impôt que vous devrez payer.
Même si vous avez travaillé, vous devrez uniquement payer des impôts si vous avez gagné plus que le montant personnel de base. Le montant personnel de base est un crédit d’impôt non remboursable, de sorte que si vous avez gagné moins que ce montant, le crédit s’applique pour réduire l’impôt à payer à 0 $. Ce montant augmente chaque année.
À titre d’exemple, vous pouvez gagner jusqu’à 14 398 $, soit le montant personnel de base fédéral pour l’année d’imposition 2022, ou jusqu’à 15 000 $ pour l’année d’imposition 2023.
Ce serait merveilleux s’il existait une réponse simple ou une formule rapide pour calculer votre revenu et savoir combien vous devez payer d’impôts. En réalité, il existe un outil encore plus efficace qu’une formule mathématique complexe : la calculatrice d’impôt TurboImpôt. Entrez les montants et, instantanément, vous obtenez une estimation du montant d’impôt à payer.
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Les étudiants de moins de 18 ans paient-ils des impôts?
Il n’y a pas de réponse unique à cette question non plus. La question de savoir si vous devrez payer des impôts dépend de plusieurs facteurs, tels que le montant de vos revenus, le type de revenu et les crédits d’impôt auxquels vous pourriez être admissible.
Grâce à notre calculatrice d’impôt en ligne, vous obtenez une estimation précise et rapide de vos impôts.
Les étudiants inscrits à temps partiel paient-ils de l’impôt au Canada?
Même aux études à temps partiel, vous êtes assujetti aux mêmes obligations fiscales qu’un étudiant à temps plein. Donc, si vos revenus sont suffisants pour payer des impôts, vous devez produire une déclaration de revenus et payer ces impôts.
Quels sont les crédits d’impôt, les exemptions et les déductions que les étudiants peuvent déduire?
En tant qu’étudiant, vous ne roulez probablement pas sur l’or – après tout, les études supérieures coûtent cher et vous avez moins de temps à consacrer à un emploi. C’est pourquoi vous ne devez pas négliger les crédits d’impôt, les exemptions et les déductions auxquels vous avez droit.
Comme nous l’avons précédemment mentionné, le crédit d’impôt réduit le montant d’impôt que vous devez payer. L’exemption de taxes réduit également vos impôts en vous permettant d’exclure de votre revenu imposable certains types de revenus (tels que les bourses d’études admissibles). Les déductions d’impôt réduisent votre facture fiscale globale en vous permettant de déduire certaines dépenses de votre revenu imposable.
En savoir plus sur les crédits d’impôt, les exemptions et les déductions fiscales les plus courants pour les étudiants1.
Les étudiants paient-ils des impôts sur les bourses d’études ou les subventions?
En matière d’impôt, l’expression « ça dépend » revient souvent et il en va de même pour les frais de scolarité, bourses d’études, bourses de perfectionnement et subventions2. Voici un bref aperçu :
Différence entre les étudiants à temps plein et à temps partiel :
Si vous êtes un étudiant admissible à temps plein3 dans n’importe quelle province ou n’importe quel territoire, vous n’aurez probablement pas à payer d’impôts sur votre bourse d’études, ce qui signifie que vous pouvez utiliser votre bourse d’études pour des nécessités (comme les livres, les frais de scolarité et, bien sûr, les 10 mégacafés dont vous aviez besoin pour passer la nuit) sans craindre que les fonds ne soient réclamés plus tard.
Mais si vous étudiez à temps partiel, l’exemption pour bourses d’études est limitée aux frais de scolarité et aux coûts inhérents au programme. À cet égard, si la bourse est destinée à couvrir également des frais non liés à l’éducation, tels que vos frais de subsistance, vous devrez peut-être payer des impôts sur cette partie des fonds.
Si vous êtes un étudiant international :
Le paiement des impôts pour les étudiants étrangers fréquentant un établissant d’enseignement au Canada peut être compliqué. Ce qu’il faut retenir, c’est que les étudiants étrangers sont considérés comme des « résidents temporaires », ce qui signifie qu’ils doivent suivre la plupart des règles fiscales en vigueur dans le pays d’accueil4.
Si vous recevez des subventions de recherche :
Si vous avez reçu une bourse de recherche, vous devez inclure le montant net de la bourse dans vos revenus5. Vous calculez ce montant net en soustrayant vos dépenses de recherche admissibles du montant total de la subvention que vous avez reçue.
Ces dépenses comprennent les salaires versés à un assistant de recherche, le coût de fournitures mineures, les frais de laboratoire et les frais de déplacement. Toutefois, elles ne comprennent pas les frais de subsistance (sauf s’ils sont liés à un déplacement) ni les frais payés par une université ou un hôpital.
Étude de cas : Subventions de recherche
Lowen a obtenu une bourse de recherche de 10 000 $ pour les recherches qu’il a menées dans le cadre de sa thèse de doctorat en sociologie sur les nouvelles approches visant à réduire la pauvreté. Ses dépenses encourues dans le cadre de ses recherches sont les suivantes :
- 1 000 $ en billets de train VIA Rail pour se rendre dans les régions rurales aux fins de recherche.
- 2 000 $ pour l’hébergement dans le cadre de ces voyages.
- 1 500 $ pour Anika, son assistante de recherche, montant qui a été remboursé par l’université.
Pour calculer le montant net de la subvention reçue par Lowen, il faut utiliser les montants des billets de train VIA Rail et de l’hébergement comme dépenses de recherche admissibles. Cependant, comme l’université lui a remboursé le salaire d’Anika, il n’a pas pu déduire les 1 500 $ :
10 000 $ – (1 000 $ + 2 000 $) = 7 000 $
Après avoir effectué ce calcul, Lowen a ajouté 7 000 $, le montant net de sa subvention de recherche, dans ses revenus.
Les prêts étudiants sont-ils imposables au Canada?
Vos prêts étudiants vous empêchent de dormir, mais il y a une lueur d’espoir : le crédit d’impôt au titre des intérêts sur les prêts aux étudiants.
Hélas, les prêts étudiants provenant d’autres sources ne sont pas admissibles (par exemple, le montant emprunté à grand-maman pour financer vos études). Si vous avez contracté un prêt de consolidation (qui regroupe plusieurs dettes en un seul prêt facile à gérer) pour vous aider à rembourser vos prêts étudiants, les intérêts de ce prêt ne sont également pas admissibles.
En savoir plus : Comment les prêts aux étudiants sont-ils considérés aux fins de l’impôt?
Les étudiants peuvent-ils déduire leurs frais de scolarité?
Il faut l’admettre, les frais de scolarité représentent une grande partie du coût de vos études postsecondaires; vous n’avez donc aucune raison de ne pas profiter du crédit d’impôt pour frais de scolarité si vous y êtes admissible.
Bien que ce crédit d’impôt ne soit pas remboursable, c’est-à-dire que vous n’obtiendrez pas de remboursement s’il est supérieur à l’impôt que vous devez, la partie inutilisée peut être reportée sur une année ultérieure ou transférée à certains membres de la famille.
Il y a cependant certaines conditions. À titre d’exemple, si votre employeur a payé vos frais de scolarité ou vous les a remboursés, vous n’aurez pas droit au crédit si ce dernier n’a pas inclus ces frais dans vos revenus. Vous ne pourrez pas non plus réclamer vos frais de scolarité si l’employeur de vos parents les a payés.
Les étudiants peuvent-ils déduire leurs frais de déménagement?
Se rapprocher de son établissement d’enseignement postsecondaire peut être un obstacle, mais il y a un bon côté à la médaille. Vous pourriez demander la déduction de frais de déménagement6 si les critères suivants sont remplis :
- Vous êtes un étudiant de niveau postsecondaire à temps plein.
- Votre nouveau lieu de résidence se trouve à au moins 40 km plus près de votre école.
- La nouvelle résidence doit être celle où vous vivez normalement.
Une condition : Même si vous pouvez demander la déduction des frais de déménagement, vous pouvez déduire ces frais seulement des bourses d’études, de perfectionnement ou de recherche que vous avez incluses dans vos revenus7. Cela signifie que vous ne pourrez pas demander le remboursement des frais de déménagement si vos revenus ne comprennent que des revenus d’emploi, par exemple.
Voilà seulement quelques crédits d’impôt, exemptions et déductions admissibles. Selon votre situation personnelle et financière, vous pourriez être admissible à d’autres crédits et déductions.
Heureusement, TurboImpôt recherche automatiquement plus de 400 crédits et déductions pour vous. Vous pouvez également planifier une révision finale de votre déclaration avec l’un de nos experts en impôt.
Comment faire ses impôts en tant qu’étudiant au Canada?
Si vous utilisez TurboImpôt, la procédure est assez simple. Voici ce que vous devez savoir :
- Rassemblez vos documents. Rassemblez tous vos documents fiscaux et vos reçus. Par exemple, il vous faudra votre feuillet T4 et votre formulaire T2202, Certificat pour frais de scolarité et d’inscription (si vous demandez un crédit pour frais de scolarité). Votre employeur et votre université sont tenus de vous envoyer ces documents avant le dernier jour de février; vous pouvez donc en recevoir une copie dès le mois de janvier.
- Remplissez votre déclaration de revenus. Passons maintenant à la partie la plus facile. Ouvrez une session dans TurboImpôt, puis commencez à remplir votre déclaration de revenus. Avec tous les documents rassemblés sous les yeux, entrer les montants et cocher toutes les bonnes cases sera un jeu d’enfant.
- Soumettez votre déclaration de revenus. Votre déclaration est bien remplie? Vous êtes à un seul clic d’avoir terminé. C’est le temps de célébrer! Ou au moins une petite tape dans le dos bien méritée.
Que se passe-t-il après avoir soumis votre déclaration?
L’ARC examinera votre déclaration pour déterminer si vous avez un solde d’impôt à payer ou si vous avez droit à un remboursement. Elle peut également vous contacter pour obtenir des précisions si votre déclaration comporte des erreurs ou des divergences. Une fois l’examen terminé, vous recevrez un avis de cotisation – qui est en quelque sorte le reçu de votre déclaration de revenus. Vous y trouverez tous les renseignements importants concernant vos cotisations d’impôt.
Comment l’impôt sur le revenu pour les étudiants est-il calculé?
Votre revenu imposable est calculé en soustrayant de votre revenu total les crédits d’impôt et les déductions auxquels vous avez droit. Une fois que vous connaissez votre revenu imposable, vous pouvez utiliser les tables d’impôt incluses dans votre déclaration de revenus pour calculer le montant de l’impôt que vous devez payer.
Mais il existe un moyen encore plus simple de connaître le montant de votre impôt : la calculatrice d’impôt TurboImpôt. Il vous suffit de répondre à des questions simples et notre calculatrice fait le travail.
En tant qu’étudiant au Canada, quel est le montant que je recevrai?
Tout comme le montant des impôts que vous devez payer, le remboursement dépendra de divers facteurs, notamment des crédits d’impôt et des déductions que vous avez demandés et du montant des impôts que votre employeur a retenus sur votre salaire.
Quels sont les avantages de produire ses impôts en tant qu’étudiant?
Produire une déclaration de revenus peut sembler fastidieux, surtout si vous n’avez pas d’impôts à payer. Voici quelques raisons pour lesquelles il est judicieux de remplir une déclaration, même si vous n’y êtes pas obligé :
- Vous avez peut-être droit à certains crédits d’impôt remboursables dont vous ignorez l’existence, ce qui vous permettrait de recevoir un bon remboursement en prime. Par exemple, le crédit pour la TPS/TVH est un paiement libre d’impôt envoyé tous les quatre mois. Vous serez automatiquement admissible au crédit si vous avez soumis une déclaration8.
- Si vous disposez d’un revenu d’activité (provenant d’un emploi à temps partiel, par exemple), le fait de remplir une déclaration vous permet de commencer à accumuler des droits de cotisation à un REER (régime enregistré d’épargne-retraite). Le REER est une sorte de tirelire qui vous permet de faire fructifier votre argent à l’abri de l’impôt jusqu’à votre retraite. Mais il y a une limite au montant que vous pouvez verser annuellement (il s’agit des droits de cotisation). Heureusement, si vous ne cotisez pas au maximum, le montant est reporté à l’année suivante. Ainsi, lorsque vous serez sur le marché du travail, vous disposerez de droits de cotisation – ce qui est un bon début.
- Le passage à l’âge adulte signifie généralement l’entrée dans le monde des prêts et du crédit. Les prêteurs souhaitent généralement connaître le montant de vos revenus pour évaluer le montant que vous pouvez emprunter. Le fait d’avoir un avis de cotisation à portée de main peut faciliter la demande de crédit.
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Notre équipe d’experts en impôt vous aidera à comprendre vos impôts et à optimiser votre déclaration.
Foire aux questions
Oui, les étudiants au Canada sont tenus de payer des impôts sur leur revenu imposable chaque année.
Un feuillet T4A (Revenu de pension, de retraite, de rente ou d’autres sources) est émis pendant la période des impôts pour déclarer tout revenu entrant dans la catégorie « autres revenus ».
Par exemple, si vous êtes étudiant et que vous avez reçu une bourse d’études, l’université ou le collège qui vous a octroyé cette bourse vous enverra un feuillet T4A indiquant le montant de la bourse que vous avez reçue à la case 105.
Pour l’année d’imposition 2022, un étudiant peut gagner jusqu’à 14 398 $ avant de devoir payer des impôts au Canada. Pour l’année d’imposition 2023, ce montant passera à 15 000 $.
En tant qu’étudiant, vous pouvez avoir droit à plusieurs déductions, y compris les frais de garde d’enfants et les frais de déménagement.
Les étudiants ne sont pas exonérés de l’impôt sur le revenu au Canada. Toutefois, certains revenus, comme les revenus des bourses d’études, peuvent être exonérés de votre revenu imposable.
1 Déductions et crédits les plus courants pour les étudiants – Canada.ca
3 P105 – Les étudiants et l’impôt – Canada.ca
4 Impôt pour les étudiants étrangers qui étudient au Canada
5 Ligne 10400 – Autres revenus d’emploi : Subventions de recherche nettes – Canada.ca
6 Ligne 21900 – Frais de déménagement : Êtes-vous étudiant à temps plein? – Canada.ca
7 Ligne 21900 – Frais de déménagement : Êtes-vous étudiant à temps plein? – Canada.ca
